Имаме доставка на нови леки коли от Германия. Пусната ни е инвойс фактура за една кола на стойност 70000,00 евро. Съгласно нашия закон по ДДС с протоколи ги отразяваме в дневниците за покупки и в дневниците за продажби на ДДС. Има и договор между българската и германската фирма за 25% промоции, рекламно поддържане като дейност за разпространение и за понижение на цената за продажба към Турция - т.е. ние продаваме колите в Турция.
По тази причина ние правим фактура за тези 25% за да ни възстановят полагащата се сума - трябва ли да се начисли ДДС като в договора с Германия е споменато, че ще бъдат без ДДС.
Сумата е 70000,00 евро от нея намаляват стойността от 20% ддс , а и 25% отстъпката и за Турция се фактурира 42 000,00 евро. По какъв начин трябва да се осчетоводи ,като разликата от 45% идва каго загуба от която евентуално може да си възстановим само 25%.
По тази причина ние правим фактура за тези 25% за да ни възстановят полагащата се сума - трябва ли да се начисли ДДС като в договора с Германия е споменато, че ще бъдат без ДДС.
Сумата е 70000,00 евро от нея намаляват стойността от 20% ддс , а и 25% отстъпката и за Турция се фактурира 42 000,00 евро. По какъв начин трябва да се осчетоводи ,като разликата от 45% идва каго загуба от която евентуално може да си възстановим само 25%.
Добавена в
1 отговор
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 15 Апр. 2013
Добре е да уточните какво точно ще фактурирате на немската страна.
Ако в тези 25% има отстъпка от цената на автомобила, тогава би следвало да има намаляване на данъчната основа по първоначалната фактура и немската страна да издаде кредитно известие, а вие да издадете протокол по чл.117 към кредитното известие. .
Ако тези 25% са изцяло за рекламно поддържане, тогава услугата ще попадне в чл.21 ал.2 от ЗДДС и мястото ще е при получателя – немската страна. Това означава, че фактурате без ДДС.
Ако е нужно да се промени нещо в договора, направете го, преди да фактурирате нещо по несъществуваща доставка.
Относно другите 20% отбив от цената, мисля, че нещо не сте се разбрали добре. Трябва по начало да смятате сумите с ДДС или без ДДС. Ако започнете да смятате без ДДС, както е редно, тези 20% не трябва да ги има. Това което разбирам е, че
сумата е 70000,00 евро и в нея няма ДДС за да го намалявате.
Ако в тези 25% има отстъпка от цената на автомобила, тогава би следвало да има намаляване на данъчната основа по първоначалната фактура и немската страна да издаде кредитно известие, а вие да издадете протокол по чл.117 към кредитното известие. .
Ако тези 25% са изцяло за рекламно поддържане, тогава услугата ще попадне в чл.21 ал.2 от ЗДДС и мястото ще е при получателя – немската страна. Това означава, че фактурате без ДДС.
Ако е нужно да се промени нещо в договора, направете го, преди да фактурирате нещо по несъществуваща доставка.
Относно другите 20% отбив от цената, мисля, че нещо не сте се разбрали добре. Трябва по начало да смятате сумите с ДДС или без ДДС. Ако започнете да смятате без ДДС, както е редно, тези 20% не трябва да ги има. Това което разбирам е, че
сумата е 70000,00 евро и в нея няма ДДС за да го намалявате.
