През месец януари получаваме 50 % плащане за изделие, което ще изнасяме извън ЕО.Издаваме фактура със ставка 0% , чл.28/2 за получената сума и я осчетоводяваме в Дневник продажби м.ануари . През март получаваме останалите 50 % и издаваме отново фактура за тях със ставка 0%. Изделието ще се изнесе извън ЕО след м.май т.г. поради невъзможност на клиента да го получи на обекта си по-рано, въпреки договорните отношения.
Въпросът ни е: През март трябва да осчетоводим фактурата в Дневник продажби.Необходимо ли е да издадем и протокол по чл.117 и начислим 20 % ДДС, защото износът не е реализиран.И двата документа ли трябва да бъдат в Дневник ДДС м.март т.г.
Въпросът ни е: През март трябва да осчетоводим фактурата в Дневник продажби.Необходимо ли е да издадем и протокол по чл.117 и начислим 20 % ДДС, защото износът не е реализиран.И двата документа ли трябва да бъдат в Дневник ДДС м.март т.г.
Добавена в
3 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 25 Март. 2013
Чл. 37 ал. 3 от ЗДДС гласи, че алинея 2 на чл.37 не се прилага при получени авансови плащания, т.е при авансови плащания преди да е настъпило данъчно събитие, не се прави корекция по чл. 39 от ППЗДДС. Фактурите за авансовите плащания за износ се отразяват в дневника в периода на издаването им.
потребител Atanaska Nikolova
отговорина потребителя Eli Marova
на 26 Март. 2013
Благодарим!
В този случай цитираме пак като основание за ставка 0% ДДС чл.28/2 от ЗДДС и осчетоводяваме в Дневник продажби в колона 19 ( ставка 0% по глава 3 ) и съотв.колона 9, независимо, че износът все още не е осъществен.
В този случай цитираме пак като основание за ставка 0% ДДС чл.28/2 от ЗДДС и осчетоводяваме в Дневник продажби в колона 19 ( ставка 0% по глава 3 ) и съотв.колона 9, независимо, че износът все още не е осъществен.
