ЕТ внася на името на фирмата лек автомобил от Германия. Фактурата е без ДДС. Въпросът ми е издавам ли Протокол за ВОП? И внасям ли ДДС-то през дневника за продажбите? В дневника на покупките отразявам само фактурата без да тегля ДДС-то.
Добавена в
3 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 21 Май. 2012
От въпроса Ви не става ясно дали става дума за нов автомобил съгласно определението в ЗДДС - §1 т. 17 в или за стар. Не става ясно дали автомобила е придобит от дилър, фирма регистрирана по ДДС или от физическо лице. Вариантите за различно данъчно третиране зависят от начина на придобиване.
1. Ако автомобилът е нов, независимо от кой е купен, било фирма или физическо лице, за ЕТ ще има ВОП и ще трябва да начислите ДДС с протокол по чл. 117 от ЗДДС
2. Ако автомобилът е стар и е закупен от физическо лице, нерегистрирано по ДДС в Германия, тогава ЕТ не начислява данък с протокол.
3. Ако автомобилът е стар и е закупен от дилър, който прилага схемата на маржа, това трябва да е записано във фактурата. Тогава за ЕТ няма да има ВОП и не се начислява ДДС с протокол
4. Ако автомобилът е стар и е закупен от фирма регистрирана по ДДС в Германия, която не прилага маржа, тогава за ЕТ ще има ВОП и ще е задължен да начисли ДДС с протокол по чл. 117 от ЗДДС
При наличие на ВОП и начисляване на ДДС протоколът се включва задължително в дневник продажби в колони 13 и 15 . В дневник покупки протоколът ще влезе в съответната колона – със или без право на данъчен кредит като това се съобразява с условията на чл. 70 от ЗДДС. Самата немска фактура не е нужно да влиза в дневник покупки, тъй като данъчният документ е протоколът по чл. 117.
1. Ако автомобилът е нов, независимо от кой е купен, било фирма или физическо лице, за ЕТ ще има ВОП и ще трябва да начислите ДДС с протокол по чл. 117 от ЗДДС
2. Ако автомобилът е стар и е закупен от физическо лице, нерегистрирано по ДДС в Германия, тогава ЕТ не начислява данък с протокол.
3. Ако автомобилът е стар и е закупен от дилър, който прилага схемата на маржа, това трябва да е записано във фактурата. Тогава за ЕТ няма да има ВОП и не се начислява ДДС с протокол
4. Ако автомобилът е стар и е закупен от фирма регистрирана по ДДС в Германия, която не прилага маржа, тогава за ЕТ ще има ВОП и ще е задължен да начисли ДДС с протокол по чл. 117 от ЗДДС
При наличие на ВОП и начисляване на ДДС протоколът се включва задължително в дневник продажби в колони 13 и 15 . В дневник покупки протоколът ще влезе в съответната колона – със или без право на данъчен кредит като това се съобразява с условията на чл. 70 от ЗДДС. Самата немска фактура не е нужно да влиза в дневник покупки, тъй като данъчният документ е протоколът по чл. 117.
потребител Гинка Радева
отговорина потребителя Eli Marova
на 22 Май. 2012
Немската фирма продавач е оторизиран център за продажба на автомобили и сервиз за Мерцедес бенц.Фактурата е с нулево ДДС.Автомобила е втора употреба.
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Гинка Радева
на 22 Май. 2012
Огледайте фактурата ! Ако няма текст, че се прилагат маржа и има отразено ДДС 0%, тогава трябва да считате, че имате ВОП - т.4 от предния отговор
