Здравейте, закупили сме части от Гърция за които ни е издадена фактура , но с начислен ДДС. Тази фактура като ВОП ли да я отразим ? Да съставим ли протокол по чл. 117 като начислим ДДС и ако е така, в двата дневника ли да го включим?
Благодаря предварително за отговора!
Благодаря предварително за отговора!
Добавена в
3 отговори
експерт Елена Илиева
отговори на въпрос
на 30 Май. 2013
Щом гръцкият доставчик има валидна регистрация по ДДС в държава-членка, различна от България и частите са транспортирани от Гърция в България за Вас това е ВОП и следва да издадете протокол по чл. 117 от ЗДДС и да си самоначислите ДДС по чл. 84. Данъчната основа включва всичко, което сте платили на доставчика, включително и начисленият гърцки ДДС.
Правото на данъчен кредит за българския ДДС, начислен с протокола по чл. 117, се упражнява по общите правила на закона.
Правото на данъчен кредит за българския ДДС, начислен с протокола по чл. 117, се упражнява по общите правила на закона.
потребител Iva Ivanova
отговорина потребителя Елена Илиева
на 12 Юни. 2013
Понеже имам същия случай и много внимателно прочетох отговора на г-жа Илиева , който ме обърка - говорих с 5 колега - счетоводители и всички включително и аз смятаме , че не се издава протокол по чл.117 - нали ДДС е внесено в другата държава и то няма как да попадне в тяхната VIES декларация ?Моля Ви за пояснение - предварително благодаря .
експерт Елена Илиева
отговорина потребителя iva ivanova
на 13 Юни. 2013
Щом за доставката са изпълнени условията, посочени в чл. 13 ал. 1 от ЗДДС, тя е ВОП и за нея следва да се начисли данък съгласно разпоредбите на чл. 84. В случай, че доставчик от друга държава членка е начислил данък във фактура по ВОД, този данък се явява неправомерно начислен, но това не променя характера на доставката като ВОП за получателя и не го освобождава от задължението му за самоначисляване.
Данъчната основа по ВОП включва всичко, което е платено или дължимо от получателя към доставчика по повод на тази доставка, включително и неправомерно начисленият ДДС в другата държава членка.
В този смисъл е и становище 91-00-241/04.06.2009 г. на НАП и по-специално т. 1.5.1 стр. 14 и т. 1.3 стр. 10.
В заключение моля да ни извините за забавянето на отговора. За напред бих искала да Ви помоля, ако имате въпроси или мнения към стари теми да ги публикувате като самостоятелен въпрос с линк към предишния. Поради техническите специфики на сайта, новите мнения не избутват напред старите теми и е много трудно на практика да се следи евентуално развитие по тях.
Данъчната основа по ВОП включва всичко, което е платено или дължимо от получателя към доставчика по повод на тази доставка, включително и неправомерно начисленият ДДС в другата държава членка.
В този смисъл е и становище 91-00-241/04.06.2009 г. на НАП и по-специално т. 1.5.1 стр. 14 и т. 1.3 стр. 10.
В заключение моля да ни извините за забавянето на отговора. За напред бих искала да Ви помоля, ако имате въпроси или мнения към стари теми да ги публикувате като самостоятелен въпрос с линк към предишния. Поради техническите специфики на сайта, новите мнения не избутват напред старите теми и е много трудно на практика да се следи евентуално развитие по тях.
