Нашата фирма е командировала работник за 10 дни в Италия. Там той се храни в ресторант и поискал фактури за това. Т.е. италианска фирма, която е регистрирана по ДДС в Италия (това съм го проверила) е издала фактура за консумирана храна на нашата българска фирма, която също е регистрирана по ДДС в България. Във фактурата италианската фирма е начислила ДДС с различни ставки, според законите в Италия. В крайна сметка във фактурата има данъчна основа, начислено ДДС и крайна стойност за плащане в брой. Въпросът ми е: Трябва ли нашата българска фирма тук в България да си самоначислява ДДС с протокол по чл.117, след като във фактурата има начислено ДДС, което е дължимо от италианската фирма към италианския бюджет и след като нашата фирма вече го е платила в Италия ? Същия проблем имаме отново във връзка с командировка на същия работник, които също така е взел и фактури от хотел в Италия за няколко нощувки. Двата случая аналогични ли са ?
Добавена в
1 отговор
експерт Христо Досев
отговори на въпрос
на 17 Окт. 2012
Вашето предприятие няма задължението да самообложи с протокол по чл. 117 от ЗДДС доставите за получените стоки и услуги (настаняване в хотел), които са с място на изпълнение на територията на Италия.
По силата на чл. 82 от ЗДДС получателя на услуги - данъчно задължено лице по чл. 3, ал. 1, 5 и 6 от ЗДДС ще е задължено да начисли данък с протокол по чл. 117 от ЗДДС, при условие че доставката е с място на изпълнение територията на Р. България.
Поздрави - Христо Досев, д.е.с., регистриран одитор.
По силата на чл. 82 от ЗДДС получателя на услуги - данъчно задължено лице по чл. 3, ал. 1, 5 и 6 от ЗДДС ще е задължено да начисли данък с протокол по чл. 117 от ЗДДС, при условие че доставката е с място на изпълнение територията на Р. България.
Поздрави - Христо Досев, д.е.с., регистриран одитор.
