Доставчик извън ЕО ни осигурява клиенти, на които изработваме и продаваме наша продукция.За това имаме договор, съгл който той ни издава фактура за комисионни услуги.Как да я отразим в дневници по ДДС:
Трябва ли да издадем протокол по чл.117ал.1,т.1?
Каква да е ставката 20% или 0 % ( ние сме регистрирани по ДДС )?
В двата дневника ли се отразява този протокол?
Трябва ли да издадем протокол по чл.117ал.1,т.1?
Каква да е ставката 20% или 0 % ( ние сме регистрирани по ДДС )?
В двата дневника ли се отразява този протокол?
Добавена в
2 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 28 Февр. 2013
Чл. 82 ал.2 т.3 от ЗДДС определя, че когато доставчикът е данъчно задължено лице, което не е установено на територията на страната и доставката е с място на изпълнение на територията на страната и е облагаема, данъкът е изискуем от получателя по доставката при доставка на услуги - когато получателят е данъчно задължено лице по чл. 3, ал. 1, 5 и 6. Мястото на доставка за тази комисионна услуга се определя по чл.21 ал.2 когато получателят е данъчно задължено лице, услугата е облагаема, което прави мястото на доставка в страната и по този начин отговаря на условията в чл.82 ал.2
Това налага издаване на протокол по чл.117 със ставка 20%, който се отразява в двата дневника. В дневник продажби се отразява в 14 колона, а в дневник покупки според правото на данъчен кредит. Чуждата фактура не е необходимо да се отразява в дневниците.
Това налага издаване на протокол по чл.117 със ставка 20%, който се отразява в двата дневника. В дневник продажби се отразява в 14 колона, а в дневник покупки според правото на данъчен кредит. Чуждата фактура не е необходимо да се отразява в дневниците.
