Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките".
Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките". Съгласен съм
Имейл RSS Facebook
x Влез в clubschetovodstvo.bg

Годишен финансов отчетДанъчно облагане и таксиДДСЗДДФЛЗКПООтраслово счетоводствоРегистриране на фирмиСчетоводство

Контировки при данъчни постоянни разходи

Имаме фактура за извършена услуга, разходът е начислен, задължението към доставчика е платено, но извършения разход не е свързан с дейността на дружеството. Извършеният разход съгласно чл.26, т.1 от ЗКПО, представлява данъчна постоянна разлика, с която следва да се увеличи годишния финансов резултат. Към момента са извършени следните операции:
602/401
401/503
Правилно ли е това? При условие, че разходът ще формира данъчна разлика, която ще увеличи крайният финансов резултат, какви операции следва да извършиме ?
Добавена в   Счетоводство

3 отговори


на 22 Ноем. 2012
Счетоводството си го водите по обичайния начин. Операциите са правилни.
Годишният счетоводен финансов резултат подлежи на данъчно преобразуване в посока увеличение със сумата на „непризнатия” разход.
Попълвате ред № 14, шифър 7140 от таблицата в годишната декларация обр. 1010 по чл.92 от ЗКПО
Гласувайте отговор 0 Оценявам този отговор 0 Не съм доволен от този отговор
Отговори
на 22 Ноем. 2012
Благодаря Ви, но все пак не ми става ясно как увеличението ще се отрази по с/ка 123 и съответно по с/ка 452, както и дали би следвало сумата на погасения/платения разход към доставчика да бъде възстановена от съдружника в касата на дружеството.
Гласувайте отговор 0 Оценявам този отговор 0 Не съм доволен от този отговор
Отговори
на 28 Ноем. 2012
С/ка 123 си е такава каквато е, това е счетоводният финансов резултат,
с/ка 452, ако е за корпоративния данък - също не променяте нищо допълнително, начислението отразява данъка по ЗКПО по годишна декларация,
разчетите с подочетни лица и съдружници си ги осчетоводявате по сметките като задължение и погасяване на задължение.
Гласувайте отговор 0 Оценявам този отговор 0 Не съм доволен от този отговор
Отговори
Абонирайте се БЕЗПЛАТНО за Newsletter clubschetovodstvo.bg

за да получавате най-новата информация и анализи по темите, които Ви интересуват!

Да, искам информация за продуктите на РС Издателство и Бизнес консултации. Приемам личните ми данни да бъдат обработвани съгласно Регламент ЕС 2016/679