Дружеството ни е регистрирано по ДДС.Имаме изпратени работници в Германия.Германска фирма ни е издала фактура за хотелски услуги с място на изпълнение в Германия.Начислен е данък ДДС 19 %.
Съгл.чл.21 ал.4 мястото на услуга е постояния обект на доставчика. В този случай следва ли да издадем Протокол по чл.117 от ЗДДС. В дневника за покупките следва ли да ползваме ДДС или не. В дневника какво да отразим фактурата или ако съставим Протокол.
Съгл.чл.21 ал.4 мястото на услуга е постояния обект на доставчика. В този случай следва ли да издадем Протокол по чл.117 от ЗДДС. В дневника за покупките следва ли да ползваме ДДС или не. В дневника какво да отразим фактурата или ако съставим Протокол.
Добавена в
1 отговор
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 12 Окт. 2012
Мястото на хотелската услуга е свързана с недвижимия имот, т.е в Германия. Чл.82 ал.2 от ЗДДС изисква мястото на доставка да е в страната, за да настъпи задължение за самоначисление, а в този случай мястото е извън страната и не трябва да си самоначислявате данък с протокол по чл.117.
В дневника за покупки може да не отразявате тази фактура, тъй като тя не е данъчен документ по смисъла на ЗДДС. Ако все пак я отразите, няма да е грешка, но трябва да е без право на данъчен кредит. Начисленият в Германия данък можете да поискате да Ви бъде възстановен от Германия съгласно ДИРЕКТИВА 2008/9/ЕО НА СЪВЕТА и при условията в нея.
В дневника за покупки може да не отразявате тази фактура, тъй като тя не е данъчен документ по смисъла на ЗДДС. Ако все пак я отразите, няма да е грешка, но трябва да е без право на данъчен кредит. Начисленият в Германия данък можете да поискате да Ви бъде възстановен от Германия съгласно ДИРЕКТИВА 2008/9/ЕО НА СЪВЕТА и при условията в нея.
