Здравейте,миналата година фирмата е на печалба.Месец януари,февруари и март внясах малки по размер суми на база 2010г.по 28,67 трите месеца.В началото на м.април и в началото на месец юли подавах декларация по чл.88 ал.1 от ЗКПО.Месец април трябваше да се внесат 6105,31лв.а от м.май до декември по 1547,83лв.Фирмата до м.юни е на загуба,в месец юли и сега през месец август е на печалба 64 000лв.Само трите месеца са внасяни тези малките суми,сега какво трябва да се направи?В началото на месец октомври отново трябва да се подава декларация може ли пак да е с нула.Някой може ли да помогне?
Добавена в
6 отговори
експерт Павел Йончев
отговори на въпрос
на 19 Септ. 2012
Намалението на авансовите вноски се ползва след подаването на декларацията по чл.88 ал.1 от ЗКПО и се подава за намаляване на авансовите вноски от ДЗЛ когато те смятат, че тези вноски ще надвишат дължимия годишен корпоративен данък за годината в която те извършват това намаление - корекцията се извършва чрез попълване на Част ІІІ – Деклариране на намалението на авансовите вноски.
Може да се възползвате от правото дадено Ви чрез разпоредбата на чл. 104, ал.2 от ДОПК че „промени в подадена декларация се извършват с нова декларация” и да подадете нова декларация за съответните месец/и/, за които желаете на извършите намалението.
Предвид печалбата в август, не мога да преценя дали "да е с нула".
Може да се възползвате от правото дадено Ви чрез разпоредбата на чл. 104, ал.2 от ДОПК че „промени в подадена декларация се извършват с нова декларация” и да подадете нова декларация за съответните месец/и/, за които желаете на извършите намалението.
Предвид печалбата в август, не мога да преценя дали "да е с нула".
потребител Sladkata Lady
отговорина потребителя Павел Йончев
на 19 Септ. 2012
Искате да кажете поне да посоча дадена сума да не е "0",защото и на мене ми е трудно да преценя понеже съм млад счетоводител.Благодаря Ви!!! Вие какво може да ме посъветвате?
експерт Павел Йончев
отговорина потребителя sladkata lady
на 19 Септ. 2012
Да прегледате Глава четиринадесета от ЗКПО и да изберете вариант, който е труден, защото е невъзможно да знаете финасовият резултат за годината още от сега, дори ако предприятието „спре дейност”.
Според чл. 93 от ЗКПО, данъчно задължените лица внасят корпоративния данък за съответната година в срок до 31 март на следващата годината след приспадане на внесените авансови вноски за съответната година – дори да имате надвнесен данък от авансовите вноски, може да си го приспаднете.
Другият случай е когато годишният корпоративен данък надвиши с над 10 на сто дължимите авансови вноски за съответната година, тогава дължите лихва която се определя по чл.89 от ЗКПО.
Според чл. 93 от ЗКПО, данъчно задължените лица внасят корпоративния данък за съответната година в срок до 31 март на следващата годината след приспадане на внесените авансови вноски за съответната година – дори да имате надвнесен данък от авансовите вноски, може да си го приспаднете.
Другият случай е когато годишният корпоративен данък надвиши с над 10 на сто дължимите авансови вноски за съответната година, тогава дължите лихва която се определя по чл.89 от ЗКПО.
потребител Sladkata Lady
отговорина потребителя Павел Йончев
на 20 Септ. 2012
Благодаря Ви!!! още малко да ви досадя и да попиша моите сметки :)
За първото тримесечие на 2012г.АВ се определя по следният начин:
АВмесечна = ДП по к / 12 по ДС,където АВ месечна е месечната авансова вноска.
ДП е декларираната данъчна печалба за годината преди предходната т.е.2011г.
к-коефициент
ДС е данъчната ставка за корпоративния данък
АВ месечна = 168854,67 по 1,1 / 12 по 10 %
АВ месечна = 185740.17 /12 по 10 %
АВ месечна = 1547.83 Това е за периода 01.01.2012г.до 31.03.2012г.
За периода 01 април до 31 декември по същата формула само,където ДП и печалбата за 2011г.която още не знам ще заложа 100 000 лева
АВ месечна = 100 000 по 1,1 / 12 по 10%
АВ месечна = 110 000 / 12 по 10 %
АВ месечна = 916.66 лв.примерно
За м.април сметките са ми:
А = 3 по АВ 1 - АВ 2
където А = 3 по 1547,83 - 916,66
А = 3 по 631,17
А = 1893.51 лв.+ вноската за самият април месец 916,66
А = 2810.67
Това добре но къде трябва да се приспаднат трите ми малки суми,които съм внесла за 2012г.и сега в такъв случай в октомври,какво да заложа приблизително?
За първото тримесечие на 2012г.АВ се определя по следният начин:
АВмесечна = ДП по к / 12 по ДС,където АВ месечна е месечната авансова вноска.
ДП е декларираната данъчна печалба за годината преди предходната т.е.2011г.
к-коефициент
ДС е данъчната ставка за корпоративния данък
АВ месечна = 168854,67 по 1,1 / 12 по 10 %
АВ месечна = 185740.17 /12 по 10 %
АВ месечна = 1547.83 Това е за периода 01.01.2012г.до 31.03.2012г.
За периода 01 април до 31 декември по същата формула само,където ДП и печалбата за 2011г.която още не знам ще заложа 100 000 лева
АВ месечна = 100 000 по 1,1 / 12 по 10%
АВ месечна = 110 000 / 12 по 10 %
АВ месечна = 916.66 лв.примерно
За м.април сметките са ми:
А = 3 по АВ 1 - АВ 2
където А = 3 по 1547,83 - 916,66
А = 3 по 631,17
А = 1893.51 лв.+ вноската за самият април месец 916,66
А = 2810.67
Това добре но къде трябва да се приспаднат трите ми малки суми,които съм внесла за 2012г.и сега в такъв случай в октомври,какво да заложа приблизително?
потребител Sladkata Lady
отговорина потребителя sladkata lady
на 23 Септ. 2012
Може ли за последен коментар!!!Благодаря!!!
потребител Sladkata Lady
отговорина потребителя sladkata lady
на 23 Септ. 2012
Може ли за последен коментар!!!Благодаря!!!
