Проверки на търговски обекти, свързани с предполагаема данъчна схема

» Данъчно облагане и такси » Проверки на търговски обекти, свързани с предполагаема данъчна схема

28 Авг. 2026 ClubSchetovodstvo.bg

Етикети: проверки на НАП, данъчни проверки, данъчни измами

При съвместна акция в сряда вечерта служители на НАП, Главна дирекция „Национална полиция“ и Главна инспекция по труда извършиха проверки в търговски обекти, свързвани с дружества, за които има данни, че могат да бъдат използвани в схема за извършване на данъчни нарушения и престъпления.

По данни на проверяващите става дума за механизъм, при който определени търговски обекти работят сезонно през летните месеци в различни части на страната. При осъществяването на дейността се натрупват данъчни задължения, които се декларират, но впоследствие не се внасят в бюджета.

За да бъде избегнато плащането на дължимите суми, според установените до момента данни се използват дружества, създадени основно за целите на схемата. Те са регистрирани на лица в уязвимо социално положение, което затруднява последващото събиране на публичните задължения.

Констатирани нарушения

В рамките на извършените проверки служителите на НАП и ГДНП са установили 12 нарушения на действащото законодателство.

Сред констатациите са:

в един от проверените обекти на клиент не е била издадена касова бележка;
в осем обекта е установено несъответствие между фактическата наличност в касата и отчетените чрез фискалното устройство суми;
инспекторите от Главна инспекция по труда са открили нарушения, свързани с трудовите правоотношения;
установени са лица, които са работили без сключен трудов договор;
проверяващите са установили и непълнолетни работници без необходимото разрешение за полагане на труд, включително такива, които са работили след 22:00 часа.

При друга проверка, извършена в заведение, стопанисвано от дружество с непогасени задължения, фискалните инспектори на НАП са предприели принудително събиране на публичното вземане. Цялата налична в касата сума е иззета, за да бъде насочена към погасяване на задължението по вече образувано изпълнително дело.

Проверките по случая не са приключили. Продължава събирането и анализът на допълнителни данни относно начина на функциониране на предполагаемата престъпна схема. След приключване на необходимите действия се предвижда изготвяне на доклад и предоставянето му на прокуратурата.

източник: nra.bg