Здравейте,имам новооткрита фирма ООД регистрирана по ДДС - доброволно,дейността на фирмата е за международен транспорт.Дейността ще се извършва в Испания.Имаме влекач ,композицията ще ни я дадат от испанската фирма,въпроса ми е такъв:трябва ли аз да пускам инвойс фактура за извършената услуга за превоз на стоки,питам защото от там ми обясниха,че ЧМР + фактура щели да ги изпращат на имейл който съм посочила,и по тези документи да си оправям в счетоводството в България.Трябва ли да начислявам ДДС в тяхната фактура,или не и ако не трябва как протича процедурата с осчетоводяването в БГ.
Добавена в
2 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 09 Авг. 2013
Ако българската фирма извършва транспортните услуги, тогава съгласно чл.21 ал.2 мястото на доставка ще се определи там където получателят /данъчно задължено лице/ е установил независимата си икономическа дейност.
Съгласно чл.111а от закона документирането на доставки с място на изпълнение на територията на друга държава членка се извършва по реда на глава единадесета, когато данъкът за доставката е изискуем от получателя и доставчикът е лице, за което са изпълнени едновременно следните условия:
1. лицето е установило независимата си икономическа дейност на територията на страната или има постоянен обект на територията на страната, от който е извършена доставката, или при липса на такова установяване или такъв обект - има постоянен адрес или обичайно пребиваване на територията на страната;
2. лицето не е установено в държавата членка, на чиято територия е мястото на изпълнение на доставката, или неговият постоянен обект в тази държава членка не взема участие в доставката.
Ако тези условия са изпълнени за българската фирма, тогава трябва да прилагате ЗДДС относно документиране на доставките. Изключение от режима се прави когато се приложи чл. 113 ал.11 и фактурата или известието към фактура от името и за сметка на данъчно задълженото лице – доставчик се издава от получателят по доставката, при положение, че има предварително споразумение между двете страни и при условие че е налице процедура за приемане на всяка фактура или известие към фактура от данъчно задълженото лице, доставящо стоките или услугите.
Новите норми в закона при издаване на фактура или известие към фактура в случаите по чл. 113, ал. 11 от закона, когато доставчикът или получателят е лице, установено на територията на страната се съдържат в чл.79б. Когато получателят издава фактура или известие към фактура от името и за сметка на данъчно задълженото лице - доставчик, и получателят и доставчикът са данъчно задължени лица, единият от които е установен на територията на страната, а другият - в друга държава членка, документирането на доставката се извършва по правилата на държавата членка, където е мястото на изпълнение на доставката. Според ал.5 при доставка на услуга с място на изпълнение на територията на друга държава членка, когато и получателят е установен на територията на друга държава членка, документирането на доставката се извършва по правилата на законодателството на държавата членка, където е мястото на изпълнение на доставката.
Това самофактуриране от получателя не Ви освобождава от задължението да подавате регистрите по ЗДДС, VIES и справка декларация.
Съгласно чл.111а от закона документирането на доставки с място на изпълнение на територията на друга държава членка се извършва по реда на глава единадесета, когато данъкът за доставката е изискуем от получателя и доставчикът е лице, за което са изпълнени едновременно следните условия:
1. лицето е установило независимата си икономическа дейност на територията на страната или има постоянен обект на територията на страната, от който е извършена доставката, или при липса на такова установяване или такъв обект - има постоянен адрес или обичайно пребиваване на територията на страната;
2. лицето не е установено в държавата членка, на чиято територия е мястото на изпълнение на доставката, или неговият постоянен обект в тази държава членка не взема участие в доставката.
Ако тези условия са изпълнени за българската фирма, тогава трябва да прилагате ЗДДС относно документиране на доставките. Изключение от режима се прави когато се приложи чл. 113 ал.11 и фактурата или известието към фактура от името и за сметка на данъчно задълженото лице – доставчик се издава от получателят по доставката, при положение, че има предварително споразумение между двете страни и при условие че е налице процедура за приемане на всяка фактура или известие към фактура от данъчно задълженото лице, доставящо стоките или услугите.
Новите норми в закона при издаване на фактура или известие към фактура в случаите по чл. 113, ал. 11 от закона, когато доставчикът или получателят е лице, установено на територията на страната се съдържат в чл.79б. Когато получателят издава фактура или известие към фактура от името и за сметка на данъчно задълженото лице - доставчик, и получателят и доставчикът са данъчно задължени лица, единият от които е установен на територията на страната, а другият - в друга държава членка, документирането на доставката се извършва по правилата на държавата членка, където е мястото на изпълнение на доставката. Според ал.5 при доставка на услуга с място на изпълнение на територията на друга държава членка, когато и получателят е установен на територията на друга държава членка, документирането на доставката се извършва по правилата на законодателството на държавата членка, където е мястото на изпълнение на доставката.
Това самофактуриране от получателя не Ви освобождава от задължението да подавате регистрите по ЗДДС, VIES и справка декларация.
потребител Valia Ilieva
отговорина потребителя Eli Marova
на 09 Авг. 2013
Благодаря за отговора,поизясниха ми се някои неща.