Здравейте,
Получаваме фактури от фирма от Великобритания, с която имаме договор за франчайз. Ние сме хотел и сме франчайзингополучателя. Имаме следните фактури:
1. Роялти такса, маркетингова такса, такса резервации и такса за резервационната система. На тази ф-ра пише Tax treatment: Zero rated EU Service sale и Subject to reverse charge in another member state unless to the contrary in the individual line items above.
2. Фактура за комисионна на агенти - Tax treatment - Outside of scope
3. Фактура за безплатни нощувки, ползвани от клиенти, които са достигнали определен брой точки от нощувки- Tax treatment: Outside of scope
Въпросът ми е, на кои фактури самоначислявам ДДС с протокол и къде в закона да търся информация за такъв вид услуги.
Благодаря
Получаваме фактури от фирма от Великобритания, с която имаме договор за франчайз. Ние сме хотел и сме франчайзингополучателя. Имаме следните фактури:
1. Роялти такса, маркетингова такса, такса резервации и такса за резервационната система. На тази ф-ра пише Tax treatment: Zero rated EU Service sale и Subject to reverse charge in another member state unless to the contrary in the individual line items above.
2. Фактура за комисионна на агенти - Tax treatment - Outside of scope
3. Фактура за безплатни нощувки, ползвани от клиенти, които са достигнали определен брой точки от нощувки- Tax treatment: Outside of scope
Въпросът ми е, на кои фактури самоначислявам ДДС с протокол и къде в закона да търся информация за такъв вид услуги.
Благодаря
Добавена в
1 отговор
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 24 Окт. 2012
Като правило за всяка услуга трябва да определите мястото на доставка, а информацията за това се намира в ЗДДС от чл.17 до чл.24. Ако мястото на доставка е в страната, тогава се насочвате към чл.82 ал.2
По т.1 мястото на доставка на роялти таксата според мен не може да се свърже с недвижим имот, а това значи, че попада в чл.21 ал.2. Таксите за резервационната система и резервации така както ги разбирам са по-скоро електронни услуги, отколкото услуги свързани с недвижим имот. Тук е възможно и да бъркам, но не съм запозната с детайлите на самата услуга. Маркетинговата такса не е ясно с какво е свързана, но ако е свързана с имот в страната, тогава отново попадате в чл.82 ал.2 т.3 и самоначисляване на данъка.
По т.2 /комисионна на агенти/ трябва да имате предвид, че услугите, предоставени от посредник, който действа от името и за сметка на друго лице и който посредничи при услуги по настаняване в сферата на хотелиерството, не попадат в обхвата на специалното правило за предоставяне на услуги, свързани с недвижимо имущество. Това значи, че попадат в чл.21 ал.2, съответно чл.82 ал.2 от ЗДДС и следва да си самоначислите данъка.
По т.3 не ми става ясно какво точно Ви фактурират. Моля за повече подробности.
По т.1 мястото на доставка на роялти таксата според мен не може да се свърже с недвижим имот, а това значи, че попада в чл.21 ал.2. Таксите за резервационната система и резервации така както ги разбирам са по-скоро електронни услуги, отколкото услуги свързани с недвижим имот. Тук е възможно и да бъркам, но не съм запозната с детайлите на самата услуга. Маркетинговата такса не е ясно с какво е свързана, но ако е свързана с имот в страната, тогава отново попадате в чл.82 ал.2 т.3 и самоначисляване на данъка.
По т.2 /комисионна на агенти/ трябва да имате предвид, че услугите, предоставени от посредник, който действа от името и за сметка на друго лице и който посредничи при услуги по настаняване в сферата на хотелиерството, не попадат в обхвата на специалното правило за предоставяне на услуги, свързани с недвижимо имущество. Това значи, че попадат в чл.21 ал.2, съответно чл.82 ал.2 от ЗДДС и следва да си самоначислите данъка.
По т.3 не ми става ясно какво точно Ви фактурират. Моля за повече подробности.
