Колеги имам следния сложен казус и моля за помощ:
Фирмата ми събира куцо и сакато за обучение на персонал от други фирми
1. Обучението се провежда в БГ
2. Лектора е холандец и получавам ф-ра от холандска фирма за извършена услуга
3. Ние трябва да префактурираме разходите по т.1. и да издадем ф-ра на румънски и турски фирми за въпросното обучение. Техните икономически дейности са си в съответните страни Румъния и Турция, но самото обучение е в БГ
Въпросите ми са:
като какви доставки и по кой чл. от ЗДДС трябва да осчетоводя ф-рите към нашите клиенти, така че да попаднат в правилната колона на декларацията по ДДС и трябва ли да се начислява 20 %
Фирмата ми събира куцо и сакато за обучение на персонал от други фирми
1. Обучението се провежда в БГ
2. Лектора е холандец и получавам ф-ра от холандска фирма за извършена услуга
3. Ние трябва да префактурираме разходите по т.1. и да издадем ф-ра на румънски и турски фирми за въпросното обучение. Техните икономически дейности са си в съответните страни Румъния и Турция, но самото обучение е в БГ
Въпросите ми са:
като какви доставки и по кой чл. от ЗДДС трябва да осчетоводя ф-рите към нашите клиенти, така че да попаднат в правилната колона на декларацията по ДДС и трябва ли да се начислява 20 %
Добавена в
1 отговор
експерт Елена Илиева
отговори на въпрос
на 13 Дек. 2013
Следва внимателно да прецените, дали услугата е свързана конкретно с достъп до събитието. Съгласно чл. 21 ал. 4 т. 3 при доставка към ДЗЛ, свързана с културни, художествени, артистични, спортни, научни, образователни, развлекателни или подобни събития, мястото на изпълнение е там, където се провежда събитието само за услугите по осигуряване на достъп (срещу билети или заплащане, осигуряващи входа, включително когато такъв вход е включен в абонамент) и съпътстващите достъпа услуги.
За останалите услуги свързани със събитието, извън достъпа до него, предоставени на ДЗЛ мястото на изпълнение се определя по реда на чл. 21 ал. 2 от закона.
Услугите по чл. 21 ал. 4 с място на изпълнение в България се включват в колони 11 и 12 на дневник продажби. Услугите по чл. 21 ал. 2, предоставени на ДЗЛ с регистрация по ДДС в друга държава членка, се включват в колона 22 на дневника. Останалите услуги по чл. 21 ал. 2, предоставени на чужди ДЗЛ, се включват в колона 23.
За останалите услуги свързани със събитието, извън достъпа до него, предоставени на ДЗЛ мястото на изпълнение се определя по реда на чл. 21 ал. 2 от закона.
Услугите по чл. 21 ал. 4 с място на изпълнение в България се включват в колони 11 и 12 на дневник продажби. Услугите по чл. 21 ал. 2, предоставени на ДЗЛ с регистрация по ДДС в друга държава членка, се включват в колона 22 на дневника. Останалите услуги по чл. 21 ал. 2, предоставени на чужди ДЗЛ, се включват в колона 23.
