Здравейте, налагами се да издам фактура за навло за извършен транспорт Турция -България, с основание за неначисляване на ДДС чл. 86 ал. 3 и във връзка с чл. 21 ал. 2 от ЗДДС.
Въпроса ми е как да осчетоводя фактурата, в коя клетка на дневника на продажбите трябва да се отрази данъчната основа и трябва ли да има VIES декларация за тази фактура?
Благодаря предварително!
Въпроса ми е как да осчетоводя фактурата, в коя клетка на дневника на продажбите трябва да се отрази данъчната основа и трябва ли да има VIES декларация за тази фактура?
Благодаря предварително!
Добавена в
3 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 05 Апр. 2013
Тъй като не уточнявате кой е получателя на услугата, ще приема, че е лице от трета страна. В тези случаи доставката на транспортна услуга с получател лице от трета страна се отразява в колона 23 на дневника за продажби, където се декларира данъчната основа на доставки по чл.69, ал.2 от ЗДДС, включително ДО на доставките при условията на дистанционни продажби с МИ на територията на друга държава. По смисъла на чл.69, ал.2 от ЗДДС, за целите на правото на приспадане на данъчен кредит, за облагаеми доставки се смятат и доставките в рамките на икономическата дейност на регистрираното лице, които са с място на изпълнение извън територията на страната, но които биха били облагаеми, ако са извършени на територията на страната;
Не се подава VIES декларация
Не се подава VIES декларация
потребител Наталия Върбанова
отговорина потребителя Eli Marova
на 05 Апр. 2013
Ние наемаме транспортна фирма, която извършва услугата на фирмата, на която издавам фактурата за навло, а транспортната фирма пуска фактура на нашата фирма за извършена услуга.
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Наталия Върбанова
на 05 Апр. 2013
Спедиторските услуги са приравнени на транспортни, така че все едно вие извършвате услугата. Отговора ми горе важи само, ако фактурирате на лице от трета страна.
