Здравейте,
Фактура за получена комисионна услуга от трета страна е осчетоводена през декември,но в колона 30 на дневника за покупки през декември като това е погрешно,защото по силата на чл.82ал.2 т.3 от ЗДДС това е облагаема услуга и би трябвало да се издаде протокол със самоначисляване на ДДС/чл21ал2 от зддс/.Такъв е издаден в срок,но как следва да се процедира с фактурата,която трябва да влезне като разход за декември 2013,защото се отнася за 2013,а протокола е с дата януари 2014,при което се получава дублиране на данъчната основа веднъж чрез отчитане на ф-рата за комисионна и втори път чрез отразяване на протокола през 2014.Възможно ли е осчетоводяване на протокола без вкл. на данъчната основа, а само дължимия данък.Какви са вариантите в този случай.
Благодаря!
Фактура за получена комисионна услуга от трета страна е осчетоводена през декември,но в колона 30 на дневника за покупки през декември като това е погрешно,защото по силата на чл.82ал.2 т.3 от ЗДДС това е облагаема услуга и би трябвало да се издаде протокол със самоначисляване на ДДС/чл21ал2 от зддс/.Такъв е издаден в срок,но как следва да се процедира с фактурата,която трябва да влезне като разход за декември 2013,защото се отнася за 2013,а протокола е с дата януари 2014,при което се получава дублиране на данъчната основа веднъж чрез отчитане на ф-рата за комисионна и втори път чрез отразяване на протокола през 2014.Възможно ли е осчетоводяване на протокола без вкл. на данъчната основа, а само дължимия данък.Какви са вариантите в този случай.
Благодаря!
Добавена в
2 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 07 Февр. 2014
За отразяване на чуждата фактура най-вероятно имате предвид клетка 30 от справка декларацията. Принципно чуждестранните фактури не е необходимо да се отразяват в дневника за покупки, но едно такова отразяване не е фатално и дори няма нужда от корекция, тъй като не засяга облагането с ДДС.
Протокола за самоначисление трябва да отразите в двата дневника с данъчната основа и начисления данък.
Естествено за счетоводни цели не трябва да дублирате разхода. Ако се получи дублиране заради счетоводния софтуер, направете сторно операция за данъчната основа.
Протокола за самоначисление трябва да отразите в двата дневника с данъчната основа и начисления данък.
Естествено за счетоводни цели не трябва да дублирате разхода. Ако се получи дублиране заради счетоводния софтуер, направете сторно операция за данъчната основа.
потребител Ilian Penev
отговорина потребителя Eli Marova
на 07 Февр. 2014
Да ,това имам предвид.Благодаря Ви!
