Здравейте,
Фактура за получена комисионна услуга от трета страна е осчетоводена през декември,но в колона 30 на дневника за покупки през декември като това е погрешно,защото по силата на чл.82ал.2 т.3 от ЗДДС това е облагаема услуга и би трябвало да се издаде протокол със самоначисляване на ДДС/чл21ал2 от зддс/.Такъв е издаден в срок,но как следва да се процедира с фактурата,която трябва да влезне като разход за декември 2013,защото се отнася за 2013,а протокола е с дата януари 2014,при което се получава дублиране на данъчната основа веднъж чрез отчитане на ф-рата за комисионна и втори път чрез отразяване на протокола през 2014.Възможно ли е осчетоводяване на протокола без вкл. на данъчната основа, а само дължимия данък.Какви са вариантите в този случай.
Благодаря!
Фактура за получена комисионна услуга от трета страна е осчетоводена през декември,но в колона 30 на дневника за покупки през декември като това е погрешно,защото по силата на чл.82ал.2 т.3 от ЗДДС това е облагаема услуга и би трябвало да се издаде протокол със самоначисляване на ДДС/чл21ал2 от зддс/.Такъв е издаден в срок,но как следва да се процедира с фактурата,която трябва да влезне като разход за декември 2013,защото се отнася за 2013,а протокола е с дата януари 2014,при което се получава дублиране на данъчната основа веднъж чрез отчитане на ф-рата за комисионна и втори път чрез отразяване на протокола през 2014.Възможно ли е осчетоводяване на протокола без вкл. на данъчната основа, а само дължимия данък.Какви са вариантите в този случай.
Благодаря!
Добавена в
2 отговори
![](https://www.clubschetovodstvo.bg/img/q&a.png)
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 07 Февр. 2014
За отразяване на чуждата фактура най-вероятно имате предвид клетка 30 от справка декларацията. Принципно чуждестранните фактури не е необходимо да се отразяват в дневника за покупки, но едно такова отразяване не е фатално и дори няма нужда от корекция, тъй като не засяга облагането с ДДС.
Протокола за самоначисление трябва да отразите в двата дневника с данъчната основа и начисления данък.
Естествено за счетоводни цели не трябва да дублирате разхода. Ако се получи дублиране заради счетоводния софтуер, направете сторно операция за данъчната основа.
Протокола за самоначисление трябва да отразите в двата дневника с данъчната основа и начисления данък.
Естествено за счетоводни цели не трябва да дублирате разхода. Ако се получи дублиране заради счетоводния софтуер, направете сторно операция за данъчната основа.
![](https://www.clubschetovodstvo.bg/img/q&a.png)
потребител Ilian Penev
отговорина потребителя Eli Marova
на 07 Февр. 2014
Да ,това имам предвид.Благодаря Ви!