Шефът ми ми даде 12 фактури от миналата година за всеки месец. До тук добре, но фактурите са за ползване на GOOGLE услуги с 0% ДДС ( използване на е-мейл акаунт във виртуалното пространство ) . Издадени са от фирма регистрирана по ДДС в Ирландия и той е плащал със собствени средства.
По принцип би трябвало да издам протокол по чл.117, с чл. 82 , ал.2. ( ТАКА ПОНЕ МИСЛЯ) .Начислявам си 20% ДДС във дневника на покупките и дневника на продажбите. Мисля, че в дневниците ми влизат по следният начин:
- В покупките – колона 10 и 11
- В продажбите – в колона 14 и 15
Притеснява ме факта, дали имам право да ползвам стари фактури издадени от ЕС .
По принцип би трябвало да издам протокол по чл.117, с чл. 82 , ал.2. ( ТАКА ПОНЕ МИСЛЯ) .Начислявам си 20% ДДС във дневника на покупките и дневника на продажбите. Мисля, че в дневниците ми влизат по следният начин:
- В покупките – колона 10 и 11
- В продажбите – в колона 14 и 15
Притеснява ме факта, дали имам право да ползвам стари фактури издадени от ЕС .
2 отговори
експерт Аксиния Цветанова
отговори на въпрос
на 10 Февр. 2017
Здравейте,
Мисля, че вече Ви отговорих в предишното питане:
Здравейте,
Осчетоводяването на фактурите би трябвало да стане в периода за който се отнасят. Протокола по чл.117 от ЗДДС се издава с дата не по- късна от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем. Срока за отразяването на протокола в дневника за продажби е 12 месеца от датата на издаването му.
От указание на НАП:
Протокол съгласно чл. 117 от ЗДДС се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.
Данъкът при вътреобщностното придобиване става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие. Ако фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, но само в случаите когато фактурата касае осъществена вътреобщностна сделка, а не направено авансово плащане.
Регистрираното по ЗДДС лице е длъжно да отрази протокола по чл. 117 от ЗДДС, съставен по повод осъществено вътреобщностно придобиване в дневника за продажбите за данъчния период, през който е издаден и в дневника за покупки най-късно до дванадесетия данъчен период, следващ данъчния период на издаване на протокола.
Нямате място за притеснение. При такива придобивания се случва фактурите да бъдат предоставени доста по- късно от реализирането на самата доставка и за това сапосочени такива срокове за издаване и деклариране на протоколите по чл. 117
Мисля, че вече Ви отговорих в предишното питане:
Здравейте,
Осчетоводяването на фактурите би трябвало да стане в периода за който се отнасят. Протокола по чл.117 от ЗДДС се издава с дата не по- късна от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем. Срока за отразяването на протокола в дневника за продажби е 12 месеца от датата на издаването му.
От указание на НАП:
Протокол съгласно чл. 117 от ЗДДС се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.
Данъкът при вътреобщностното придобиване става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие. Ако фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, но само в случаите когато фактурата касае осъществена вътреобщностна сделка, а не направено авансово плащане.
Регистрираното по ЗДДС лице е длъжно да отрази протокола по чл. 117 от ЗДДС, съставен по повод осъществено вътреобщностно придобиване в дневника за продажбите за данъчния период, през който е издаден и в дневника за покупки най-късно до дванадесетия данъчен период, следващ данъчния период на издаване на протокола.
Нямате място за притеснение. При такива придобивания се случва фактурите да бъдат предоставени доста по- късно от реализирането на самата доставка и за това сапосочени такива срокове за издаване и деклариране на протоколите по чл. 117
потребител Веселка Бонева
отговорина потребителя Аксиния Цветанова
на 14 Февр. 2017
"Срока за отразяването на протокола в дневника за продажби е 12 месеца от датата на издаването му" - само този в дневника на покупките се отразява в следващите 12 месеца.
