Здравейте, моля Ви за помощ. Ние сме сайт за интернет търговия с преносими компютри. През месец Юни управителят е пуснал реклама на сайта в google и още един сайт. Съответно са ни издали фактури за реклама. В едната фактура от google ставката е 0% , в другата 27 % (инвойса е от Унгария). Въпросът ми е как трябва да се посочат тези фактури в Дневника за покупките?
Добавена в
4 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 08 Юли. 2013
Съгласно чл.21 ал.2 от ЗДДС мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност. В случая когато мястото на доставка е при получателя, т.е където сте установили независимата си икономическа дейност и трябва да си самоначислите данък съгласно чл.82 ал.2 т.3 и да издадете протокол по чл.117. Протокола се отразява в дневниците като данъчната основа на която трябва да начислите данъка е определена по чл.26 от закона.
Чуждестранните фактури не е необходимо да отразявате в дневниците.
Чуждестранните фактури не е необходимо да отразявате в дневниците.
потребител Todora Bodurova
отговорина потребителя Eli Marova
на 08 Юли. 2013
Т. е фактурата от google е отразявам в колони 9, 10 11 и 12 в дневника за продажбите, а фактурата от Унгария никъде не я включвам. Извинете ме, но просто ми се случва за първи път и много се притеснявам да не объркам нещо
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Todora Bodurova
на 08 Юли. 2013
И двете фактури са за услуги с място определено по чл.21 ал.2 и се третират по един и същи начин. Начисленият данък в Унгария не променя нищо освен, че не е трябвало да бъде начислен, а като такъв ще се включи в данъчната основа при самоначисление.
И за двете фактури трябва да издадете протокол по чл.117 и да отразите протоколите в двата дневника в съответните колони.
И за двете фактури трябва да издадете протокол по чл.117 и да отразите протоколите в двата дневника в съответните колони.
