Здравейте,
при извършване на вътреобщностна доставка на стока от България към друга държава членка, за която е издадена фактура на чуждестранния контрагент с дата 31,07,2013 г. и доставката е включена във Виес декларация за м.юли, до края на месец август не успяхме да се снабдим с транспортни документи или писмено потвърждение от получателя, доказващо, че стоката е получена.
По информация от получателя стоката ще бъде транспортирана през м.септември.
Съгл.чл.46 от ППЗДДС нашата фирма трябва да издаде протокол по чл.117 ал.2 от закона в който да посочим доставката като облагаема със ставка 20. Според чл.46 ал.3 от Правилника протоколът се издава в 15-дневен срок от последния ден на месеца, следващ месеца през който данъкът е станал изискуем. Правилно ли е протоколът в този случай да бъде издаден до 15,09,2013г. и да се включи в дневника на продажбите през месец септември или може да се издаде с дата август и да се включи в дневника за м.август, имайки предвид чл.117 ал.3 от закона, в която е казано, че протоколът се издава не по-късно от 15 дни от датата на която данъкът е станал изискуем.
Благодаря предварително за отговора.
при извършване на вътреобщностна доставка на стока от България към друга държава членка, за която е издадена фактура на чуждестранния контрагент с дата 31,07,2013 г. и доставката е включена във Виес декларация за м.юли, до края на месец август не успяхме да се снабдим с транспортни документи или писмено потвърждение от получателя, доказващо, че стоката е получена.
По информация от получателя стоката ще бъде транспортирана през м.септември.
Съгл.чл.46 от ППЗДДС нашата фирма трябва да издаде протокол по чл.117 ал.2 от закона в който да посочим доставката като облагаема със ставка 20. Според чл.46 ал.3 от Правилника протоколът се издава в 15-дневен срок от последния ден на месеца, следващ месеца през който данъкът е станал изискуем. Правилно ли е протоколът в този случай да бъде издаден до 15,09,2013г. и да се включи в дневника на продажбите през месец септември или може да се издаде с дата август и да се включи в дневника за м.август, имайки предвид чл.117 ал.3 от закона, в която е казано, че протоколът се издава не по-късно от 15 дни от датата на която данъкът е станал изискуем.
Благодаря предварително за отговора.
Добавена в
6 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 27 Авг. 2013
Съгласно чл.53 ал.3 от ЗДДС корекцията при ВОД следва да се извърши по реда на чл.46 от ППЗДДС, което значи, че ставката от 0% се променя на 20% в случай, че доставчикът не се снабди с документите по чл. 45 до изтичането на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем. Данъкът в случая става изискуем на 31 юли със ставка 0%. Когато до края на август не се снабдите с документите за доказване на ВОД, се издава протокол до 15 септември с начислен данък от 20%.
потребител Лиляна Конарева
отговорина потребителя Eli Marova
на 27 Авг. 2013
Много благодаря за отговора!
потребител Лиляна Конарева
отговорина потребителя Лиляна Конарева
на 28 Авг. 2013
Моля само за едно уточнение, този протокол по чл.117 , ал 2 в дневник продажби и дневник покупки ли се отразява или само в дневник продажби и ако неговото анулиране е през същия данъчен период, в който е издаден протоколът, той със стойност нула ли се отразява в дневниците.
потребител Лиляна Конарева
отговорина потребителя Eli Marova
на 28 Авг. 2013
Моля само за едно уточнение, този протокол по чл.117 , ал 2 при корекция на вътреобщностна доставка, в дневник продажби и дневник покупки ли се отразява или само в дневник продажби и ако неговото анулиране е през същия данъчен период, в който е издаден протоколът, той със стойност нула ли се отразява в дневниците.
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Лиляна Конарева
на 29 Авг. 2013
Протокола се отразява само в дневник продажби защото касае ваша доставка, а не покупка. Ако в същия период се анулира, се отразява със стойност нула.
потребител Лиляна Конарева
отговорина потребителя Eli Marova
на 29 Авг. 2013
Сърдечно благодаря отново!
