Българска фирма , регистрирана по ДДС , извършва монтаж на лампи закупени от нея в България на обект в Белгия на белгийска фирма , регистрирана по ДДС. Въпросът ми е :
1. това дистанционна продажба ли е ( по чл. 69 ,ал.2 ).В този случай подава ли се VIES?
2.само доставка на услуга по чл.21 ,ал.2.VIES се подава.
Благодаря предварително за отговора Ви
1. това дистанционна продажба ли е ( по чл. 69 ,ал.2 ).В този случай подава ли се VIES?
2.само доставка на услуга по чл.21 ,ал.2.VIES се подава.
Благодаря предварително за отговора Ви
Добавена в
5 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 16 Май. 2013
Чл. 17 ал. 4 от ЗДДС определя, че място на изпълнение при доставка на стока, която се монтира или инсталира от или за сметка на доставчика, е мястото, където се монтира или инсталира стоката. Ако фактурирате монтажа на въпросните лампи, ще попаднете тук и ако клиентът Ви е регистриран по ДДС в Белгия, той ще си начисли данъка там. Ако не е регистриран най-вероятно ще имате задължението да се регистрирате там по ДДС.
Другия вариант е да направите две доставки – една за стока /лампите/ като направите ВОД и една за монтажа /услуга по чл.21 ал.2/, но това трябва да го уточните с клиента си.
Другия вариант е да направите две доставки – една за стока /лампите/ като направите ВОД и една за монтажа /услуга по чл.21 ал.2/, но това трябва да го уточните с клиента си.
потребител Антоанета Вълкова
отговорина потребителя Eli Marova
на 16 Май. 2013
Въпросът ми е :
1. това дистанционна продажба ли е ( по чл. 69 ,ал.2 ).В този случай подава ли се VIES?
във фактурата чл.69 (2) ли трябва да запиша.Ясно е ,че белгийската фирма си начислява ДДС-то и го плаща там.Не съм сигурна дали е дистанционна продажба и дали да подам VIES.
1. това дистанционна продажба ли е ( по чл. 69 ,ал.2 ).В този случай подава ли се VIES?
във фактурата чл.69 (2) ли трябва да запиша.Ясно е ,че белгийската фирма си начислява ДДС-то и го плаща там.Не съм сигурна дали е дистанционна продажба и дали да подам VIES.
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Антоанета Вълкова
на 16 Май. 2013
Не, доставката на стока с монтиране не е дистанционна доставка. Дистанционни доставки могат да бъдат само доставките на стоки /без монтиране/ когато получателят не е длъжен да начисли ДДС в друга държава членка.
Доставките на стоки с монтиране не се включват във VIES .
Чл.69 ал.2 приравнява за целите на чл. 69 ал.1 на облагаеми доставки и доставките в рамките на икономическата дейност на регистрираното лице, които са с място на изпълнение извън територията на страната, но които биха били облагаеми, ако са извършени на територията на страната. Това приравняване Ви дава правото на данъчен кредит при доставки с място на изпълнение извън страната.
Доставките на стоки с монтиране не се включват във VIES .
Чл.69 ал.2 приравнява за целите на чл. 69 ал.1 на облагаеми доставки и доставките в рамките на икономическата дейност на регистрираното лице, които са с място на изпълнение извън територията на страната, но които биха били облагаеми, ако са извършени на територията на страната. Това приравняване Ви дава правото на данъчен кредит при доставки с място на изпълнение извън страната.
потребител Антоанета Вълкова
отговорина потребителя Eli Marova
на 16 Май. 2013
Какво е основанието за счетоводната операцияри при доставка с монтаж в ЕО ?В коя колона на дневник продажби и клетка на СД трябва да се посочи данъчната основа ? И VIES се подава нали?
1 отговор
Eli Marova
отговори на въпрос на 29 Март. 2013
Съгласно чл.17 ал.4 място на изпълнение при доставка на стока, която се монтира или инсталира от или за сметка на доставчика, е мястото, където се монтира или инсталира стоката. Ако това място е извън страната, фактурата се отразява в колона 23 „данъчна основа на доставки по чл.69 ал.2” на дневника за продажби . Доставката не се включва във VIES декларацията
1 отговор
Eli Marova
отговори на въпрос на 29 Март. 2013
Съгласно чл.17 ал.4 място на изпълнение при доставка на стока, която се монтира или инсталира от или за сметка на доставчика, е мястото, където се монтира или инсталира стоката. Ако това място е извън страната, фактурата се отразява в колона 23 „данъчна основа на доставки по чл.69 ал.2” на дневника за продажби . Доставката не се включва във VIES декларацията
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Антоанета Вълкова
на 16 Май. 2013
Не виждам въпрос към цитата.
Фактурата за доставка на стока с монтаж с място определено по чл.17 ал.4 извън страната се издава без ДДС с основание чл. 86 ал.3. Фактурата се отразява в колона 23 на дневника за продажби "данъчна основа на доставки по чл.69 ал.2".
Фактурата за доставка на стока с монтаж с място определено по чл.17 ал.4 извън страната се издава без ДДС с основание чл. 86 ал.3. Фактурата се отразява в колона 23 на дневника за продажби "данъчна основа на доставки по чл.69 ал.2".
