Здравейте. Българско дружество, регистрирано по ЗДДС закупува от Германия външни гуми за селскостопанска машина. Немското дружество е издало фактура и е начислило 19% ДДС. Как следва да отразим доставката в нашите дневници по ЗДДС. Върху коя сума да начислим ДДС - данъчната основа или общата сума /с включено ДДС/.
Добавена в
3 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 14 Юни. 2013
Съгласно чл. 52 ал.1 от закона данъчната основа на вътреобщностните доставки се определя по реда на чл. 26, а съгласно чл.26 ал.2 данъчната основа се определя на базата на всичко, което включва възнаграждението, получено от или дължимо на доставчика във връзка с доставката, от получателя или от друго лице, определено в левове и стотинки, без данъка по този закон. Без да коментираме причините доставчикът да Ви начисли немския данък, за Вас данъчната основа включва и този данък. Това определя, че трябва да издадете протокол по чл. 117 във връзка с ВОП и данъчната основа ще е цялата сума по фактурата включително чуждия данък.
Доставката се отразява в дневниците чрез включване на протокола в дневника за продажби колона 13 за данъчната основа и колона 15 за данъка. В дневника за покупки протокола се отразява според правото на данъчен кредит.
Доставката се отразява в дневниците чрез включване на протокола в дневника за продажби колона 13 за данъчната основа и колона 15 за данъка. В дневника за покупки протокола се отразява според правото на данъчен кредит.
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Eli Marova
на 14 Юни. 2013
имам неточност в началото
Имах предвид чл.64 ал.1, а не чл.52 ал.1 за данъчната основа на ВОП
съжалявам за грешката
Имах предвид чл.64 ал.1, а не чл.52 ал.1 за данъчната основа на ВОП
съжалявам за грешката
