Здравейте,
имаме получена транспортна фактура от доставчик,регистриран в трета страна чрез неговия агент в България.При това положение издаваме протокол по чл.117и начисляваме ДДС 0%.Не отразяваме фактурата ,а протокола който сме изготвили към нея.
Протокола в дневника за покупки отразяваме с право на пълен данъчен кредит, а в дневника на продажби отбелязваме доставки по чл.82 ал.2-5.Дали е правилно?Моля,дайте пример какви счетоводни статии да взема.Предварително благодаря!
имаме получена транспортна фактура от доставчик,регистриран в трета страна чрез неговия агент в България.При това положение издаваме протокол по чл.117и начисляваме ДДС 0%.Не отразяваме фактурата ,а протокола който сме изготвили към нея.
Протокола в дневника за покупки отразяваме с право на пълен данъчен кредит, а в дневника на продажби отбелязваме доставки по чл.82 ал.2-5.Дали е правилно?Моля,дайте пример какви счетоводни статии да взема.Предварително благодаря!
Добавена в
2 отговори
експерт Елена Илиева
отговори на въпрос
на 24 Февр. 2014
За съжаление има неясноти във въпроса. Ако доставчик, ДЗЛ установено извън територията на страната, има регистрация по българския ЗДДС, вкл. и чрез акредитиран представител, и извършва доставката под българския си ДДС номер не издавате протокол и третирате фактурата като всяка друга фактура от установен в България доставчик.
Ако доставчик, ДЗЛ установено извън територията на страната, не извършва доставката под български ДДС номер и услугата е с място на изпълнение в България, имате задължение да си самоначислите данък на основание чл. 82 ал. 2 т. 3 от ЗДДС с протокол по чл. 117 от закона. Фактурата за такава доставка не се отразява в дневниците. Ако видът на транспортната услуга попада в обхвата на глава трета от ЗДДС и разполагате с изискуемите документи съгласно ППЗДДС, протоколът по чл. 117 е с нулева ставка на данъка. Протоколът се отразява в дневник продажби в колона 14 и 15. Ако е приложима нулева ставка на данъка, протоколът се отразява в колона 9 на дневник покупки.
Ако доставчик, ДЗЛ установено извън територията на страната, не извършва доставката под български ДДС номер и услугата е с място на изпълнение в България, имате задължение да си самоначислите данък на основание чл. 82 ал. 2 т. 3 от ЗДДС с протокол по чл. 117 от закона. Фактурата за такава доставка не се отразява в дневниците. Ако видът на транспортната услуга попада в обхвата на глава трета от ЗДДС и разполагате с изискуемите документи съгласно ППЗДДС, протоколът по чл. 117 е с нулева ставка на данъка. Протоколът се отразява в дневник продажби в колона 14 и 15. Ако е приложима нулева ставка на данъка, протоколът се отразява в колона 9 на дневник покупки.
потребител Ilian Penev
отговорина потребителя Елена Илиева
на 26 Февр. 2014
Доставчика чрез своя агент в България.Никъде във фактурата не е отразен техен ДДС номер.Това са доставки по глава 3.Отразяваме протокола по описания от вас начин в дневник покупки в колона 14 и 15 и в дневник продажби в колона 9,но бих искал да попитам чисто технически, какви счетоводни статии да взема?Предварително благодаря.
