Здравейте , фирмата ни се занимава с транспортна дейност , на камиона в Македония , от македонска фирма е извършена ремонтна услуга по смяна на част , като тази част също е закупена от тях. Има издадена фактура с два броя записа в нея :
1. Услуга с дадената й цена +ддс
2. Стока с дадената и цена +ддс
Има начислено 18% ддс .
Трябва ли да се самоначислява ддс и издаване на протокол по чл.117 от наша страна?
Благодаря Ви.
1. Услуга с дадената й цена +ддс
2. Стока с дадената и цена +ддс
Има начислено 18% ддс .
Трябва ли да се самоначислява ддс и издаване на протокол по чл.117 от наша страна?
Благодаря Ви.
Добавена в
2 отговори
експерт Елена Илиева
отговори на въпрос
на 26 Ноем. 2013
Ако основна и водеща е доставката на ремонтната услуга, а закупената част е във връзка и в зависимост от нея, закупуването на частта представлява съпътстваща доставка към основната услуга по ремонта на камиона и съгласно чл. 128 от ЗДДС се приема, че е налице една основна доставка.
В случая това е доставка на услуга с доставчик ДЗЛ неустановено на територията на страната, която попада в обхвата на чл. 82 ал. 2 т. 3 от ЗДДС. За нея следва да си самоначислите данък на това основание, независимо че доставчикът вече е начислил македонски данък. Данъчната основа включва и македонския данък.
В случая това е доставка на услуга с доставчик ДЗЛ неустановено на територията на страната, която попада в обхвата на чл. 82 ал. 2 т. 3 от ЗДДС. За нея следва да си самоначислите данък на това основание, независимо че доставчикът вече е начислил македонски данък. Данъчната основа включва и македонския данък.
потребител Лора Лазарова
отговорина потребителя Елена Илиева
на 05 Дек. 2013
Този протоклол в кой дневник се включва и в коя колона се отразява?
