Здравейте за първи пат имам ВОП изчетох много но искам и вашето мнение за да не объркам нещо фирмата ни купува двигатели от Италия на 29.10.2013 г.получаваме проформа фактура ,която не сме я отразявали в дневниците за ДДС на 30.10.2013г. плащаме на 14.11.2013г вече ни издават оригинална фактура стоката при нас в България е на 29.11.2013г към оргиналната фактура съм направила протокол по чл-117 от закона за ДДС и сам начислила ддс и ще отразя протокола в дневника за покупки и дневника за продажби въпросът ми е с каква дата трябва да бъде протокола към фактурата?Благодаря Ви предварително!
Добавена в
1 отговор
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 04 Дек. 2013
Съгласно чл. 117 ал.3 протоколът се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем. Датата на изискуемост се определя съгласно чл.63 от закона.
Ако фактурата, която са издали е за авансовото плащане преди възникване на данъчното събитие, не настъпва изискуемост и не се издава протокол за нея докато данъкът стане изискуем.
Ако фактурата е за доставка и е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие, тогава данъкът става изискуем от датата на издаване на фактурата.
Трябва да прецените фактурата за какво е издадена. Останалото като процедура е както сте го написали.
Ако фактурата, която са издали е за авансовото плащане преди възникване на данъчното събитие, не настъпва изискуемост и не се издава протокол за нея докато данъкът стане изискуем.
Ако фактурата е за доставка и е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие, тогава данъкът става изискуем от датата на издаване на фактурата.
Трябва да прецените фактурата за какво е издадена. Останалото като процедура е както сте го написали.
