Трябва ли да си самоначисли ДДС с протокол юридическо лице регистрирано по ДДС в България закупило лек автомобил 5 места от Германия от регистрирано по ДДС лице там? Как ще се отрази в дневниците по ДДС и в декларацията по ДДС?
Добавена в
1 отговор
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 12 Окт. 2012
В случая има два варианта – доставчикът да е дилър и да прилага схемата на маржа или да извършва ВОД. Разгледайте добре фактурата. От нея ще сте наясно какво прилага доставчикът.
Ако автомобилът е стар и е закупен от дилър, който прилага схемата на маржа, това трябва да е записано във фактурата. Тогава няма да има ВОП и не се начислява ДДС с протокол
Ако автомобилът е закупен от фирма регистрирана по ДДС в Германия, която не прилага маржа, тогава ще имате ВОП и трябва да начислите ДДС с протокол по чл. 117 от ЗДДС
При наличие на ВОП и начисляване на ДДС протоколът се включва задължително в дневник продажби в колони 13 и 15 . В дневник покупки протоколът ще влезе в съответната колона – със или без право на данъчен кредит като това се съобразява с условията на чл. 70 от ЗДДС. Самата немска фактура не е нужно да влиза в дневник покупки, тъй като данъчният документ е протоколът по чл. 117.
Ако автомобилът е стар и е закупен от дилър, който прилага схемата на маржа, това трябва да е записано във фактурата. Тогава няма да има ВОП и не се начислява ДДС с протокол
Ако автомобилът е закупен от фирма регистрирана по ДДС в Германия, която не прилага маржа, тогава ще имате ВОП и трябва да начислите ДДС с протокол по чл. 117 от ЗДДС
При наличие на ВОП и начисляване на ДДС протоколът се включва задължително в дневник продажби в колони 13 и 15 . В дневник покупки протоколът ще влезе в съответната колона – със или без право на данъчен кредит като това се съобразява с условията на чл. 70 от ЗДДС. Самата немска фактура не е нужно да влиза в дневник покупки, тъй като данъчният документ е протоколът по чл. 117.
