Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките".
Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките". Съгласен съм
Имейл RSS Facebook
x Влез в clubschetovodstvo.bg

Годишен финансов отчетДанъчно облагане и таксиДДСОтраслово счетоводствоСчетоводство

авансово плащане на стока

Здравейте,
Имам фактура за авансово плащане на стока , но моля за съвет как става осчетоводяването на авансово плащане към кои сметки се прилагат. Благодаря предварително.
Добавена в   Счетоводство

6 отговори


на 04 Март. 2014
Ако Вие сте бъдещият доставчик на стоката, за отчитане на получен аванс обичайно се използва сметка „Клиенти по аванси”. Ако сте бъдещият получател по доставката, плащането на аванс обичайно се отчита по сметка „Доставчици по аванси”.
Гласувайте отговор 0 Оценявам този отговор 0 Не съм доволен от този отговор
Отговори
на 06 Март. 2014
Ако м. Март сте получили аванс за покупка на стоки примерно за 1200 лв и примерно сте регистрирани по ДДС, осчетоводявате
Дт 402 (Доставчици по аванси) = 1000 лв
Дт 4531 = 200 лв/
Кт 401 = 1200 лв

През м.Април получавате фактура за окончателното плащане, където стоката е записана с цялата си стойност примерно 6000 лв и на отделен ред е приспаднат платеният аванс от 1000 лв по фактурата, издадена през м. 2
Осчетоводявате: Дт 304 (Стоки) = 6000 лв
Дт 402 = минус 1000 лв (т.е. закрива се разчета от м.2)
Данъчната основа става 5000 лв
Дт 4531 = 1000 лв
Кт 401= 6000 лв (сумата на окончателното плащане)
Гласувайте отговор 0 Оценявам този отговор 0 Не съм доволен от този отговор
Отговори
на 08 Март. 2014
Георгиева,
Не съм съгласна с вторият Ви пример,защо хем ще получа фактура ,хем ще съм аз доставчик......???!!!!
Гласувайте отговор 0 Оценявам този отговор 0 Не съм доволен от този отговор
Отговори
на 20 Март. 2014
Аз съм доставчик на стока и става въпрос за сметка Клиенти по аванси , моля за разпределение по сметки
Гласувайте отговор 0 Оценявам този отговор 0 Не съм доволен от този отговор
Отговори
на 20 Март. 2014
Да, съжалявам - погрешно съм разбрала, че сте получател на стоката и затова съм дала този пример със см. 402.
Щом сте доставчик на стока, тогава ще използвате см. 412 - Клиенти по аванси.
При плащане примерно на 50% аванс от клиент : Дт 503/Кт 411 = 6000 лв (т.е. това е 50% от сделка = 12 хлв с ДДС.
При авансовото плащане не се отчита приход от продажби и затова се ползва см.412
Дт 411= 6000 лв/ Кт 412 = 5000 лв
/ Кт 4532 = 1000 лв

При получаване на окончателното плащане примерно следващият месец:
Дт 503/Кт 411 = 6000 лв
И тогава вече признавате прихода от продажби на стоки:
Дт 411= 6000 лв/ Кт 702 = 10000 лв
/ Кт 412 = минус 5000 лв
/ Кт 4532 = 1000 лв

Изписвате си стоката по доставни цени: Дт 702/Кт 304= .............
Гласувайте отговор 0 Оценявам този отговор 0 Не съм доволен от този отговор
Отговори
на 21 Март. 2014
Благодаря за изчерпателния отговор. В бъдеще ако имам въпроси ще Ви потърся отново. Успешен ден!
Гласувайте отговор 0 Оценявам този отговор 0 Не съм доволен от този отговор
Отговори
Абонирайте се БЕЗПЛАТНО за Newsletter clubschetovodstvo.bg

за да получавате най-новата информация и анализи по темите, които Ви интересуват!

Да, искам информация за продуктите на РС Издателство и Бизнес консултации. Приемам личните ми данни да бъдат обработвани съгласно Регламент ЕС 2016/679