Здравейте,
Имам фактура за авансово плащане на стока , но моля за съвет как става осчетоводяването на авансово плащане към кои сметки се прилагат. Благодаря предварително.
Имам фактура за авансово плащане на стока , но моля за съвет как става осчетоводяването на авансово плащане към кои сметки се прилагат. Благодаря предварително.
Добавена в
6 отговори
експерт Елена Илиева
отговори на въпрос
на 04 Март. 2014
Ако Вие сте бъдещият доставчик на стоката, за отчитане на получен аванс обичайно се използва сметка „Клиенти по аванси”. Ако сте бъдещият получател по доставката, плащането на аванс обичайно се отчита по сметка „Доставчици по аванси”.
потребител Милена Георгиева
отговори на въпрос
на 06 Март. 2014
Ако м. Март сте получили аванс за покупка на стоки примерно за 1200 лв и примерно сте регистрирани по ДДС, осчетоводявате
Дт 402 (Доставчици по аванси) = 1000 лв
Дт 4531 = 200 лв/
Кт 401 = 1200 лв
През м.Април получавате фактура за окончателното плащане, където стоката е записана с цялата си стойност примерно 6000 лв и на отделен ред е приспаднат платеният аванс от 1000 лв по фактурата, издадена през м. 2
Осчетоводявате: Дт 304 (Стоки) = 6000 лв
Дт 402 = минус 1000 лв (т.е. закрива се разчета от м.2)
Данъчната основа става 5000 лв
Дт 4531 = 1000 лв
Кт 401= 6000 лв (сумата на окончателното плащане)
Дт 402 (Доставчици по аванси) = 1000 лв
Дт 4531 = 200 лв/
Кт 401 = 1200 лв
През м.Април получавате фактура за окончателното плащане, където стоката е записана с цялата си стойност примерно 6000 лв и на отделен ред е приспаднат платеният аванс от 1000 лв по фактурата, издадена през м. 2
Осчетоводявате: Дт 304 (Стоки) = 6000 лв
Дт 402 = минус 1000 лв (т.е. закрива се разчета от м.2)
Данъчната основа става 5000 лв
Дт 4531 = 1000 лв
Кт 401= 6000 лв (сумата на окончателното плащане)
потребител Марина Василева
отговорина потребителя Милена Георгиева
на 08 Март. 2014
Георгиева,
Не съм съгласна с вторият Ви пример,защо хем ще получа фактура ,хем ще съм аз доставчик......???!!!!
Не съм съгласна с вторият Ви пример,защо хем ще получа фактура ,хем ще съм аз доставчик......???!!!!
потребител Rumiana Dencheva
отговорина потребителя Елена Илиева
на 20 Март. 2014
Аз съм доставчик на стока и става въпрос за сметка Клиенти по аванси , моля за разпределение по сметки
потребител Милена Георгиева
отговорина потребителя Rumiana Dencheva
на 20 Март. 2014
Да, съжалявам - погрешно съм разбрала, че сте получател на стоката и затова съм дала този пример със см. 402.
Щом сте доставчик на стока, тогава ще използвате см. 412 - Клиенти по аванси.
При плащане примерно на 50% аванс от клиент : Дт 503/Кт 411 = 6000 лв (т.е. това е 50% от сделка = 12 хлв с ДДС.
При авансовото плащане не се отчита приход от продажби и затова се ползва см.412
Дт 411= 6000 лв/ Кт 412 = 5000 лв
/ Кт 4532 = 1000 лв
При получаване на окончателното плащане примерно следващият месец:
Дт 503/Кт 411 = 6000 лв
И тогава вече признавате прихода от продажби на стоки:
Дт 411= 6000 лв/ Кт 702 = 10000 лв
/ Кт 412 = минус 5000 лв
/ Кт 4532 = 1000 лв
Изписвате си стоката по доставни цени: Дт 702/Кт 304= .............
Щом сте доставчик на стока, тогава ще използвате см. 412 - Клиенти по аванси.
При плащане примерно на 50% аванс от клиент : Дт 503/Кт 411 = 6000 лв (т.е. това е 50% от сделка = 12 хлв с ДДС.
При авансовото плащане не се отчита приход от продажби и затова се ползва см.412
Дт 411= 6000 лв/ Кт 412 = 5000 лв
/ Кт 4532 = 1000 лв
При получаване на окончателното плащане примерно следващият месец:
Дт 503/Кт 411 = 6000 лв
И тогава вече признавате прихода от продажби на стоки:
Дт 411= 6000 лв/ Кт 702 = 10000 лв
/ Кт 412 = минус 5000 лв
/ Кт 4532 = 1000 лв
Изписвате си стоката по доставни цени: Дт 702/Кт 304= .............
потребител Rumiana Dencheva
отговорина потребителя Милена Георгиева
на 21 Март. 2014
Благодаря за изчерпателния отговор. В бъдеще ако имам въпроси ще Ви потърся отново. Успешен ден!
