Здравейте!
Транспортна фирма регистрирана в Б-я. Дейността /транспорта / се извършва в Германия.
Регистрирани сме по ДДС на 05.06.2013г. Имаме издадена ф-ра за разход -материал от немска фирма регистрирана по ддс с дата 31.05.2013г.
Извършили сме транспортна услуга на фирма регистрирана по ддс в Германия с дата 31.05.2013г.
Съставя ли се протокол по чл. 117 за фактурата за разход? Дължим ли ддс за фактурите с дата 31.05.2013г?
Транспортна фирма регистрирана в Б-я. Дейността /транспорта / се извършва в Германия.
Регистрирани сме по ДДС на 05.06.2013г. Имаме издадена ф-ра за разход -материал от немска фирма регистрирана по ддс с дата 31.05.2013г.
Извършили сме транспортна услуга на фирма регистрирана по ддс в Германия с дата 31.05.2013г.
Съставя ли се протокол по чл. 117 за фактурата за разход? Дължим ли ддс за фактурите с дата 31.05.2013г?
Добавена в
4 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 02 Юли. 2013
От въпроса не става ясно по кой член сте регистрирани по ЗДДС и кога е подадено заявлението. Съгласно чл. 97а ал.4 е трябвало да подадете заявлението за регистрация 7 дни преди извършване на услугата транспорт. Редно е било да Ви регистрират по чл.97а преди да извършите услугата.
Относно немската фактура за стока е важно да отговорите дали сумата надвишава 20000лв /прага за регистрация по ВОП/. Ако сумата е по-ниска, би следвало немската фирмата да е начислила техния данък, както и да не начислявате данък с протокол.
Относно немската фактура за стока е важно да отговорите дали сумата надвишава 20000лв /прага за регистрация по ВОП/. Ако сумата е по-ниска, би следвало немската фирмата да е начислила техния данък, както и да не начислявате данък с протокол.
потребител Костадинка Иванова
отговорина потребителя Eli Marova
на 02 Юли. 2013
Заявлението за регистрация е подадено на 30.05.2013г. Регистрирани сме на основание чл.100 ал.1 от ЗДДС. Стойността на фактурата е за 437 евро
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Костадинка Иванова
на 02 Юли. 2013
С тази регистрация от 05.06.2013 не трябва да начислявате данък с протокол за покупката от преди регистрацията.
При проверка е възможно НАП да Ви регистрират по чл.97а за стар период, да Ви начислят данък по фактурата от 31.05, както и да Ви наложат глоба за пропусната регистрация по чл.97а.
При проверка е възможно НАП да Ви регистрират по чл.97а за стар период, да Ви начислят данък по фактурата от 31.05, както и да Ви наложат глоба за пропусната регистрация по чл.97а.
