През месец 07/2013 г е осчетоводена фактура за доставка на материали и двамата контрагенти са регистрирани по ЗДДС. През месец 11/2013 се установява , че грешно е генериран доставчика при контирането на фактурата и така е записан в Дн за покупки в стойностите на документа няма грешка , а в наименованието на доставчика и ЕИК . Въпроса ми е как може да се корегира тази грешка в месец 11/2013 година и какви последствия може да последват ?
Благодаря Ви
Благодаря Ви
Добавена в
1 отговор
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 27 Ноем. 2013
До колкото разбирам, документа е издаден вярно, но само е отразен грешно в дневника. Ако е така, съгласно чл. 126 ал.3 т.2 при неправилно отразени в отчетните регистри документи грешките се поправят като лицето писмено уведоми компетентния орган по приходите, който предприема действия за промяна на задължението на лицето за съответния данъчен период. Тъй като няма да има промяна на задължението за периода, НАП няма да предприема действия, но трябва да уведомите НАП за допуснатата грешка като цитирате периода, объркания доставчик и верния такъв. Уведомяването се извършва в свободен текст и се входира в деловодството. Санкция за грешката няма.
