Интересува ме дали клиент има право и основание да откаже да приеме Дебитно или Кредитно известие? Ето и информация:
Фирма занимаваща се с изкупуване и заготовка на билки, която не разполага с достатъчно оборотни средсва има договорка клиента да преведе авансово средства / които могат да покрият цялата стойност на сделката/, но клиента поставя условие на фактурата да не се изписва аванс, а например 5000кг цвят бъз * 5 лв. Така е пусната и фактурата от управителя, но поради дъждове са успели да закупят и заготвят само 4300кг бъз. За останалите 700кг изготвихме кредитно известие. Но от счетоводството на клиента отказват да приемат и разпишат въпросното кредитно известие с основанието" Ние не работим така. Не искаме дебитни или кредитни известия, или сторна на фактури". За разликата да сме им изпратили друга стока. Но тогава ще имам разминаване между складовата разписка за изпратената стока 4300кг цвят бъз и фактурираната 5000кг. Какво мога да направя в случая? Ще съв ви благодарна за отговор ,тъй като съм все още начинаеща и се притеснявам да не объркам нещата.
Фирма занимаваща се с изкупуване и заготовка на билки, която не разполага с достатъчно оборотни средсва има договорка клиента да преведе авансово средства / които могат да покрият цялата стойност на сделката/, но клиента поставя условие на фактурата да не се изписва аванс, а например 5000кг цвят бъз * 5 лв. Така е пусната и фактурата от управителя, но поради дъждове са успели да закупят и заготвят само 4300кг бъз. За останалите 700кг изготвихме кредитно известие. Но от счетоводството на клиента отказват да приемат и разпишат въпросното кредитно известие с основанието" Ние не работим така. Не искаме дебитни или кредитни известия, или сторна на фактури". За разликата да сме им изпратили друга стока. Но тогава ще имам разминаване между складовата разписка за изпратената стока 4300кг цвят бъз и фактурираната 5000кг. Какво мога да направя в случая? Ще съв ви благодарна за отговор ,тъй като съм все още начинаеща и се притеснявам да не объркам нещата.
Добавена в
4 отговори
експерт Павел Йончев
отговори на въпрос
на 02 Юли. 2012
Видно от написаното е, че фирмата изкупуваща билките поставя условия към съдържанието на фактурите, издавани от вас, водещо до нарушаване на нормативни изисквания.
Законовият способ за третиране в случая е, след като нямате прехвърляне на собственост или друго вещно право върху стоката – чл. 6, ал.1 от ЗДДС или фактическо и предоставяне /вкл.с отлагателно условие за прехвърляне на собствеността/ - ал.2, т.2 от същата разпоредба, формираният паричен поток от плащането да се третира като аванс, независимо как ще го напишете като текст на фактурата.
Следователно, съобразявайки се с чл. 115, ал.1 от ЗДДС ,че при изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издадена фактура, доставчикът е длъжен да издаде известие към фактурата, вие нямате изменение върху данъчната основа на аванса нито пък разваляне на доставка.
Достатъчно е да приложите чл. 10 от Закона за счетоводството, по отношение на складовата разписка - на основанието че погрешно съставени първични счетоводни документи се анулират и се съставят нови.
Законовият способ за третиране в случая е, след като нямате прехвърляне на собственост или друго вещно право върху стоката – чл. 6, ал.1 от ЗДДС или фактическо и предоставяне /вкл.с отлагателно условие за прехвърляне на собствеността/ - ал.2, т.2 от същата разпоредба, формираният паричен поток от плащането да се третира като аванс, независимо как ще го напишете като текст на фактурата.
Следователно, съобразявайки се с чл. 115, ал.1 от ЗДДС ,че при изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издадена фактура, доставчикът е длъжен да издаде известие към фактурата, вие нямате изменение върху данъчната основа на аванса нито пък разваляне на доставка.
Достатъчно е да приложите чл. 10 от Закона за счетоводството, по отношение на складовата разписка - на основанието че погрешно съставени първични счетоводни документи се анулират и се съставят нови.
експерт Павел Йончев
отговорина потребителя Евгения Димитрова
на 03 Юли. 2012
При тази ситуация, в бъдеще, от взаимна полза би била фактура с данъчната основа/например с основание "стоки по приемо-предавателен протокол №/дата"/ и приложение самия приемо-предавателен протокол, неразделна част от фактура №/дата.
Имайте предвид, че работата на това т.н. счетоводство е недопостимо от гледна точка на принципите "професионалното поведение" и "обективност".
Имайте предвид, че работата на това т.н. счетоводство е недопостимо от гледна точка на принципите "професионалното поведение" и "обективност".
потребител Евгения Димитрова
отговорина потребителя Павел Йончев
на 03 Юли. 2012
Искали сме за преводите да пишем аванс, тъй като не се знае от коя билка какво количество би могло да се закупи и заготви, но въпросния клиент държи да се пише количество и цена. Сега ще сторнирам изцяло фактурата за 5000кг бъз и ще издам нова за 4300кг с описан № и дата на стоковата разписка, както сте написали. Благодаря Ви много за поясненията.
