Здравейте! Как да процедирам с полагаеми командировъчни пари, когато управител е командирован за около месец в чужбина.Уговорката е пътните и квартирните да се поемат от фирмата, която го ще "посрещне" , а дневните ще трябва да поеме фирмата на командирования. Знам за изплащането на 30% от полагащите се командировъчни, когато отсрещната фирма поема разноските. Обаче в този случай на 1/3 към 2/3 поети командировъчни ми е неясно. Изобщо цялата ситуация не ми е ясна. Как да процедирам и как да ги осчетоводя?!
Моля, за помощ, за което предварително благодаря!
Моля, за помощ, за което предварително благодаря!
Добавена в
3 отговори
експерт Павел Йончев
отговори на въпрос
на 16 Авг. 2013
При положение, че приематащата страна осигурява пълен пансион в натура, на командированите лица се изплаща 30 на сто от размера на полагащите се дневни пари.
Пътни пари не се полагат за командировани лица, когато те ползват под някаква форма безплатно пътуване.
Когато има частично поемане на някои разходи дневните пари се намаляват с размера на разходите в съответствие с чл. 18, ал. 3, т. 1 от Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина, а именно:
Относителният дял на отделните компоненти в размера на дневните пари за целите на определянето на намалените размери дневни пари при поемане на част от разходите от приемащата държава или организация е, както следва:
за хранене, включително:
- обяд - 35 на сто
- вечеря - 35 на сто.
Пътни пари не се полагат за командировани лица, когато те ползват под някаква форма безплатно пътуване.
Когато има частично поемане на някои разходи дневните пари се намаляват с размера на разходите в съответствие с чл. 18, ал. 3, т. 1 от Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина, а именно:
Относителният дял на отделните компоненти в размера на дневните пари за целите на определянето на намалените размери дневни пари при поемане на част от разходите от приемащата държава или организация е, както следва:
за хранене, включително:
- обяд - 35 на сто
- вечеря - 35 на сто.
експерт Павел Йончев
отговори на въпрос
на 16 Авг. 2013
Получен от подотчетното лице служебен аванс за командировката:
Дебит счет.с-ка "Подотчетни лица" I Кредит счет.с-ка "Каса във валута"
Признати от предприятието разходи, на база приложени документи и отчет от командированото лице:
Дебит счет.с-ка "Други разходи" I Кредит счет.с-ка "Подотчетни лица"
За неизразходваният служебен аванс:
Дебит счет.с-ка "Каса във валута" I Кредит счет.с-ка "Подотчетни лица"
За признатите разходи, превишаващи сумата на служебния аванс за командировката:
Дебит счет.с-ка "Подотчетни лица" I Кредит счет.с-ка "Каса във валута"
Ако ползвате за счетоводна база НСФОМСП, то се съобразявате със СС 21, при отчитане на ефекта от промените във валутните
курсове при сделки/вкл.при получаването на служебния аванс и на датата на признаване на разхода/ с чуждестранна валута при осчетоводяването на сделки в тази валута.
Номерацията на счетоводните сметки е съобразно възприетият от предприятието индивидуален сметкоплан.
Дебит счет.с-ка "Подотчетни лица" I Кредит счет.с-ка "Каса във валута"
Признати от предприятието разходи, на база приложени документи и отчет от командированото лице:
Дебит счет.с-ка "Други разходи" I Кредит счет.с-ка "Подотчетни лица"
За неизразходваният служебен аванс:
Дебит счет.с-ка "Каса във валута" I Кредит счет.с-ка "Подотчетни лица"
За признатите разходи, превишаващи сумата на служебния аванс за командировката:
Дебит счет.с-ка "Подотчетни лица" I Кредит счет.с-ка "Каса във валута"
Ако ползвате за счетоводна база НСФОМСП, то се съобразявате със СС 21, при отчитане на ефекта от промените във валутните
курсове при сделки/вкл.при получаването на служебния аванс и на датата на признаване на разхода/ с чуждестранна валута при осчетоводяването на сделки в тази валута.
Номерацията на счетоводните сметки е съобразно възприетият от предприятието индивидуален сметкоплан.
потребител И. Ярославова
отговорина потребителя Павел Йончев
на 16 Авг. 2013
Благодаря Ви. Наистина много ми помогнахте. Спокойни почивни дни!
