Имаме фактура за извършена услуга, разходът е начислен, задължението към доставчика е платено, но извършения разход не е свързан с дейността на дружеството. Извършеният разход съгласно чл.26, т.1 от ЗКПО, представлява данъчна постоянна разлика, с която следва да се увеличи годишния финансов резултат. Към момента са извършени следните операции:
602/401
401/503
Правилно ли е това? При условие, че разходът ще формира данъчна разлика, която ще увеличи крайният финансов резултат, какви операции следва да извършиме ?
602/401
401/503
Правилно ли е това? При условие, че разходът ще формира данъчна разлика, която ще увеличи крайният финансов резултат, какви операции следва да извършиме ?
Добавена в
3 отговори
![](https://www.clubschetovodstvo.bg/img/q&a.png)
експерт Павел Йончев
отговори на въпрос
на 22 Ноем. 2012
Счетоводството си го водите по обичайния начин. Операциите са правилни.
Годишният счетоводен финансов резултат подлежи на данъчно преобразуване в посока увеличение със сумата на „непризнатия” разход.
Попълвате ред № 14, шифър 7140 от таблицата в годишната декларация обр. 1010 по чл.92 от ЗКПО
Годишният счетоводен финансов резултат подлежи на данъчно преобразуване в посока увеличение със сумата на „непризнатия” разход.
Попълвате ред № 14, шифър 7140 от таблицата в годишната декларация обр. 1010 по чл.92 от ЗКПО
![](https://www.clubschetovodstvo.bg/img/q&a.png)
потребител ЮЛИЯ АНГЕЛОВА
отговорина потребителя Павел Йончев
на 22 Ноем. 2012
Благодаря Ви, но все пак не ми става ясно как увеличението ще се отрази по с/ка 123 и съответно по с/ка 452, както и дали би следвало сумата на погасения/платения разход към доставчика да бъде възстановена от съдружника в касата на дружеството.
![](https://www.clubschetovodstvo.bg/img/q&a.png)
експерт Павел Йончев
отговорина потребителя ЮЛИЯ АНГЕЛОВА
на 28 Ноем. 2012
С/ка 123 си е такава каквато е, това е счетоводният финансов резултат,
с/ка 452, ако е за корпоративния данък - също не променяте нищо допълнително, начислението отразява данъка по ЗКПО по годишна декларация,
разчетите с подочетни лица и съдружници си ги осчетоводявате по сметките като задължение и погасяване на задължение.
с/ка 452, ако е за корпоративния данък - също не променяте нищо допълнително, начислението отразява данъка по ЗКПО по годишна декларация,
разчетите с подочетни лица и съдружници си ги осчетоводявате по сметките като задължение и погасяване на задължение.