Имаме фактура за извършена услуга, разходът е начислен, задължението към доставчика е платено, но извършения разход не е свързан с дейността на дружеството. Извършеният разход съгласно чл.26, т.1 от ЗКПО, представлява данъчна постоянна разлика, с която следва да се увеличи годишния финансов резултат. Към момента са извършени следните операции:
602/401
401/503
Правилно ли е това? При условие, че разходът ще формира данъчна разлика, която ще увеличи крайният финансов резултат, какви операции следва да извършиме ?
602/401
401/503
Правилно ли е това? При условие, че разходът ще формира данъчна разлика, която ще увеличи крайният финансов резултат, какви операции следва да извършиме ?
Добавена в
3 отговори
експерт Павел Йончев
отговори на въпрос
на 22 Ноем. 2012
Счетоводството си го водите по обичайния начин. Операциите са правилни.
Годишният счетоводен финансов резултат подлежи на данъчно преобразуване в посока увеличение със сумата на „непризнатия” разход.
Попълвате ред № 14, шифър 7140 от таблицата в годишната декларация обр. 1010 по чл.92 от ЗКПО
Годишният счетоводен финансов резултат подлежи на данъчно преобразуване в посока увеличение със сумата на „непризнатия” разход.
Попълвате ред № 14, шифър 7140 от таблицата в годишната декларация обр. 1010 по чл.92 от ЗКПО
потребител ЮЛИЯ АНГЕЛОВА
отговорина потребителя Павел Йончев
на 22 Ноем. 2012
Благодаря Ви, но все пак не ми става ясно как увеличението ще се отрази по с/ка 123 и съответно по с/ка 452, както и дали би следвало сумата на погасения/платения разход към доставчика да бъде възстановена от съдружника в касата на дружеството.
експерт Павел Йончев
отговорина потребителя ЮЛИЯ АНГЕЛОВА
на 28 Ноем. 2012
С/ка 123 си е такава каквато е, това е счетоводният финансов резултат,
с/ка 452, ако е за корпоративния данък - също не променяте нищо допълнително, начислението отразява данъка по ЗКПО по годишна декларация,
разчетите с подочетни лица и съдружници си ги осчетоводявате по сметките като задължение и погасяване на задължение.
с/ка 452, ако е за корпоративния данък - също не променяте нищо допълнително, начислението отразява данъка по ЗКПО по годишна декларация,
разчетите с подочетни лица и съдружници си ги осчетоводявате по сметките като задължение и погасяване на задължение.
