Здравейте, фирмата ни е наела помещение от физическо лице. Наложи се малък ремонт, който ще бъде за сметка на наема. За разходите имам издадени фактури в брой на наше име. Как да ги осчетоводя, също и самото прихващане с наема? Ако трябва да префактурирам разходите на наемодателя каква фактура трябва да пусна? Фирмата няма касов апарат, за да бъде в брой.
Благодаря!
Благодаря!
Добавена в
3 отговори
експерт Павел Йончев
отговори на въпрос
на 07 Авг. 2013
Когато е налице доставка, по която възнаграждението (изцяло или частично) е определено в стоки или услуги, приема се, че са налице две насрещни доставки, като всеки от доставчиците се смята за продавач на това, което дава, и за купувач на това, което получава.Данъчното събитие за тези доставки възниква по общите правила на закона.
В случаите, когато има доставка с по-ранна дата на възникване на данъчно събитие се смята за авансово плащане (цялостно или частично) по втората доставка - тогава размерът на данъчната основа за полученото авансово плащане е равен на размера на данъчната основа на доставката с по-ранна дата – чл.130 от ЗДДС
Като данъчно задължено лице - доставчик, сте длъжни да издадете фактура за извършената от вас доставка на стока или услуга или при получаване на авансово плащане преди това освен в случаите, когато доставката се документира с протокол по чл. 117 от ЗДДС.
В случаите, когато има доставка с по-ранна дата на възникване на данъчно събитие се смята за авансово плащане (цялостно или частично) по втората доставка - тогава размерът на данъчната основа за полученото авансово плащане е равен на размера на данъчната основа на доставката с по-ранна дата – чл.130 от ЗДДС
Като данъчно задължено лице - доставчик, сте длъжни да издадете фактура за извършената от вас доставка на стока или услуга или при получаване на авансово плащане преди това освен в случаите, когато доставката се документира с протокол по чл. 117 от ЗДДС.
експерт Павел Йончев
отговори на въпрос
на 07 Авг. 2013
Съгласно чл.10, ал.4 от ЗКПО, данъчно задължените лица са длъжни да регистрират и отчитат извършените продажби на стоки и услуги чрез издаване на фискална касова бележка от фискално устройство (фискален бон) или чрез издаване на касова бележка от интегрирана автоматизирана система за управление на търговската дейност (системен бон) по ред, определен с наредба на министъра на финансите, освен когато заплащането се извършва по банков път или чрез прихващане.
Когато възнаграждението е определено изцяло или частично в стоки или услуги (плащането се извършва изцяло или частично в стоки или услуги), данъчната основа на всяка от доставките е пазарната цена на предоставяната стока или услуга, изчислена към датата на възникване на данъчното събитие за нея – чл.26, ал.7 от ЗДДС.
Според указанията на НАП:
„Не следва издаване на фискална касова бележка при прихващане /бартер/, когато е сключено споразумение между две страни, свързано с извършени и отразени във фактурите доставки и замяната им между страните чрез прихващане на насрещните вземания. Съответно, наличието на разлика в стойностите при прихващането на задълженията, която не е заплатена по банков път, а в брой или с заместващи парите платежни средства посочени в чл.102, ал.2 от ЗДДС, ще се регистрира и отчита чрез издаване на фискална касова бележка по реда на чл.23 от Наредба №4 / 1999 г.”
Когато възнаграждението е определено изцяло или частично в стоки или услуги (плащането се извършва изцяло или частично в стоки или услуги), данъчната основа на всяка от доставките е пазарната цена на предоставяната стока или услуга, изчислена към датата на възникване на данъчното събитие за нея – чл.26, ал.7 от ЗДДС.
Според указанията на НАП:
„Не следва издаване на фискална касова бележка при прихващане /бартер/, когато е сключено споразумение между две страни, свързано с извършени и отразени във фактурите доставки и замяната им между страните чрез прихващане на насрещните вземания. Съответно, наличието на разлика в стойностите при прихващането на задълженията, която не е заплатена по банков път, а в брой или с заместващи парите платежни средства посочени в чл.102, ал.2 от ЗДДС, ще се регистрира и отчита чрез издаване на фискална касова бележка по реда на чл.23 от Наредба №4 / 1999 г.”
потребител Емилия Петрова
отговорина потребителя Павел Йончев
на 08 Авг. 2013
Благодаря! Само да уточня дали съм разбрала правилно - пускам фактура на наемодателя за стойността на вложените от мен материал, за наема, който ще прихващаме сметки за изплатени суми. Ако материалите надвишават наема с 20 лева примерно пускам касова бележка за тези 20лв. Покупката на материалите ги отнасям по 601, а продажбата 702.
