Отразяване на установена липса на стоки в дневник и справка-декларация по ЗДДС

Ето само няколко примера на експертни решения, които ще получите в книгата:
 
 ЗДДС:
✦ ДДС ставка при продажба на кафе и напитки за консумация извън заведение
✦ Изграждане на фотоволтаична ел. централа - право на строеж и на данъчен кредит
✦ Данъчна основа на ДДС при разпродажба на стока при закриване на магазин
✦ Третиране по ЗДДС на доставка на стока, произведена в Румъния, с фактура от гръцка фирма
 (…)
 
ЗКПО, ЗДДФЛ, ДОПК, ЗМДТ, Наредба Н-18:
✦ Посредничество при предлагане на тол такси - документиране
✦ Облагане на продажби от ФЛ на алкохолни напитки през сайт на регистрирана по ДДС в Шотландия фирма
✦ Облагане на доходи от ДУК в България на управител на ЕООД, гражданин на Русия и Израел
✦ Облагане на доходи на ФЛ от фирмата му в Канада
✦ Облагане на закупуване на имот в чужбина
✦ Облагане на лице, което отдава стаи за гости в къщата, в която живее
(…)
 
Трудови правоотношения:
✦ Съществува ли задължение за работодателя да индексира трудовите възнаграждения на работниците и служителите?
✦ Промяна на работно време
✦ Възлагане на изпълнение на втора длъжност по реда на чл. 259 от КТ
✦ Възнаграждение за личен труд на съдружник в ООД
 
И още много други!
 
Вижте цялото съдържание на книгата тук >>
 
 
А ето и цяло експертно решение относно отразяване на установена липса на стоки в дневник и справка-декларация по ЗДДС – част от изданието "Двойно ръководство: ТРЗ и счетоводство":
 
 
 
Въпрос: В дружеството е установена липса на стоки. Издаден е протокол по чл. 66, ал. 3 от ППЗДДС. В кои колони и клетки намира отражение в дневника и справка-декларацията по ЗДДС?
 
Отговор на въпроса даде експерт Ели Марова:
 
Когато се установи липса на стока, за която е ползван данъчен кредит, и липсата не се дължи на изброените причини в чл. 80 от Закона, следва да се направи корекция в размера на ползвания данъчен кредит, съгласно чл. 79, ал. 1 от ЗДДС. Корекциите по чл. 79, ал. 1 от Закона се извършват чрез издаване на протокол, по реда на чл. 66, ал. 3 от ППЗДДС.
 
Съгласно чл. 66, ал. 9 от ППЗДДС протоколите се посочват в колона 12 "Начислен ДДС за доставки по к. 11 и начислен данък (20%), предвиден в Закона в други случаи" на дневника за продажбите. Правилникът не предвижда да се посочва данъчната основа на корекцията в колона 11, но ако софтуерът, с който работите, изисква попълването и на тази колона, следва да я попълните. Важното е да се начисли данъкът.
 
В справка-декларацията начисленият данък се отразява в клетка 21.
 
 
За още готови експертни ТРЗ и счетоводни решения вземете книгата "Двойно ръководство: ТРЗ и счетоводство", като кликнете тук >>