Справка-декларация подават всички регистрирани по ЗДДС лица. Декларацията се подава в срок до 14-то число включително на месеца, следващ данъчния период, за който се отнася. През месец ноември срокът е удължен до 15-ти ноември, тъй като 14-ти се пада в неделя /почивен ден/.
Въпреки че справка-декларацията по ЗДДС е Ваше ежемесечно задължение, при попълването ѝ възникват безброй казуси в работата Ви всеки месец.
В настоящата статия ще Ви представим цяло експертно решение по един от казусите на Вашите колеги-счетоводители от 2021 година във връзка с отразяване на установена липса на стоки в дневник и справка-декларация по ЗДДС. Казусът и неговото решение са част от най-новото експертно издание – „Двойно ръководство: ТРЗ и счетоводство“, където експерти отговарят на реални казуси от практиката на счетоводители и ТРЗ служители. В изданието ще получите анализи и решения по счетоводство, ЗДДС, ЗКПО, ЗДДФЛ, ДОПК, ЗМДТ, Наредба Н-18, Търговски закон, Осигуряване, Обезщетения и Трудови правоотношения. Вижте конкретно какви казуси са разрешени в изданието, като кликнете тук >>
А ето и конкретния въпрос и отговор в настоящата статия:
Въпрос: В дружеството е установена липса на стоки. Издаден е протокол по чл. 66, ал. 3 от ППЗДДС. В кои колони и клетки намира отражение в дневника и справка-декларацията по ЗДДС?
Отговор на въпроса даде експерт Ели Марова:
Когато се установи липса на стока, за която е ползван данъчен кредит, и липсата не се дължи на изброените причини в чл. 80 от Закона, следва да се направи корекция в размера на ползвания данъчен кредит, съгласно чл. 79, ал. 1 от ЗДДС. Корекциите по чл. 79, ал. 1 от Закона се извършват чрез издаване на протокол, по реда на чл. 66, ал. 3 от ППЗДДС.
Съгласно чл. 66, ал. 9 от ППЗДДС протоколите се посочват в колона 12 "Начислен ДДС за доставки по к. 11 и начислен данък (20%), предвиден в Закона в други случаи" на дневника за продажбите. Правилникът не предвижда да се посочва данъчната основа на корекцията в колона 11, но ако софтуерът, с който работите, изисква попълването и на тази колона, следва да я попълните. Важното е да се начисли данъкът.
В справка-декларацията начисленият данък се отразява в клетка 21.
Източник: „Двойно ръководство: ТРЗ и счетоводство“. Поръчайте книгата тук >>
В настоящата статия ще Ви представим цяло експертно решение по един от казусите на Вашите колеги-счетоводители от 2021 година във връзка с отразяване на установена липса на стоки в дневник и справка-декларация по ЗДДС. Казусът и неговото решение са част от най-новото експертно издание – „Двойно ръководство: ТРЗ и счетоводство“, където експерти отговарят на реални казуси от практиката на счетоводители и ТРЗ служители. В изданието ще получите анализи и решения по счетоводство, ЗДДС, ЗКПО, ЗДДФЛ, ДОПК, ЗМДТ, Наредба Н-18, Търговски закон, Осигуряване, Обезщетения и Трудови правоотношения. Вижте конкретно какви казуси са разрешени в изданието, като кликнете тук >>
А ето и конкретния въпрос и отговор в настоящата статия:
Въпрос: В дружеството е установена липса на стоки. Издаден е протокол по чл. 66, ал. 3 от ППЗДДС. В кои колони и клетки намира отражение в дневника и справка-декларацията по ЗДДС?
Отговор на въпроса даде експерт Ели Марова:
Когато се установи липса на стока, за която е ползван данъчен кредит, и липсата не се дължи на изброените причини в чл. 80 от Закона, следва да се направи корекция в размера на ползвания данъчен кредит, съгласно чл. 79, ал. 1 от ЗДДС. Корекциите по чл. 79, ал. 1 от Закона се извършват чрез издаване на протокол, по реда на чл. 66, ал. 3 от ППЗДДС.
Съгласно чл. 66, ал. 9 от ППЗДДС протоколите се посочват в колона 12 "Начислен ДДС за доставки по к. 11 и начислен данък (20%), предвиден в Закона в други случаи" на дневника за продажбите. Правилникът не предвижда да се посочва данъчната основа на корекцията в колона 11, но ако софтуерът, с който работите, изисква попълването и на тази колона, следва да я попълните. Важното е да се начисли данъкът.
В справка-декларацията начисленият данък се отразява в клетка 21.
Източник: „Двойно ръководство: ТРЗ и счетоводство“. Поръчайте книгата тук >>
Свързани статии
Абонамент за newsletter
Абонирайте се БЕЗПЛАТНО за Newsletter clubschetovodstvo.bg
за да получавате най-новата информация и анализи по темите, които Ви интересуват!
Коментари
0 Коментари