Здравейте, нашата фирма има актив, който е с различна счетоводна и данъчна амортизация. Счетоводно актива се амортизира за 20 год., а данъчно за 5( използваме ускорена данъчна амортизация).В продължение на 5 години начислявам отсрочен данък с операция 4972/123 - със сответната сума. Към тази година данъчната амортизация е вече изчерпана, и ние имаме натрупани 55 хил.лв. отсрочен данък.Изчетох няколко пъти СС 12, но не ми станаха ясни,няколко неща :
Към год. приключване на 2017, трябва ли да взема обратна операция, 123 /4972 , по реда на тяхното начисляване или не?
Как да изчистя този натрупан към момента отсрочен данък.
Ако дружеството е на данъчна загуба към края на 2017 г. , може ли отсроченият данък да бъде приспаднат от данъчната загуба?
Към год. приключване на 2017, трябва ли да взема обратна операция, 123 /4972 , по реда на тяхното начисляване или не?
Как да изчистя този натрупан към момента отсрочен данък.
Ако дружеството е на данъчна загуба към края на 2017 г. , може ли отсроченият данък да бъде приспаднат от данъчната загуба?
Добавена в
