Здравейте,
През 2012г. сме реализирали няколко продажби на клиенти, които по смисъла на ДОПК са свързани с нас лица (всички сме част от мултинационална компания, като обаче предприятието майка не ни е пряк собственик). Понякога, когато някое от свързаните лица в Румъния или Гърция им свършват наличностите от стоки и ние като най-близко до тях им продаваме част от нашите наличности, докато заредят техните складове.Тези продажби се реализират по отчетна стойност на стоките. Ако обаче бяхме продали тези стоки на клиентите ни в България бихме реализирали печалба.В такъв случай ние трябва да преобразуваме счетоводния си финансов резултат. Въпроса е това преобразуване трябва да стане със сумата на нереализираната печалба или някаква друга стойност? Коя клетка от ГДД трябва да попълня? (според мен е клетка 1290 от Приложение 1 - ред 29 от преобразуванията в посока увеличение)
Благодаря предварително за отговора.
През 2012г. сме реализирали няколко продажби на клиенти, които по смисъла на ДОПК са свързани с нас лица (всички сме част от мултинационална компания, като обаче предприятието майка не ни е пряк собственик). Понякога, когато някое от свързаните лица в Румъния или Гърция им свършват наличностите от стоки и ние като най-близко до тях им продаваме част от нашите наличности, докато заредят техните складове.Тези продажби се реализират по отчетна стойност на стоките. Ако обаче бяхме продали тези стоки на клиентите ни в България бихме реализирали печалба.В такъв случай ние трябва да преобразуваме счетоводния си финансов резултат. Въпроса е това преобразуване трябва да стане със сумата на нереализираната печалба или някаква друга стойност? Коя клетка от ГДД трябва да попълня? (според мен е клетка 1290 от Приложение 1 - ред 29 от преобразуванията в посока увеличение)
Благодаря предварително за отговора.
Добавена в
1 отговор
експерт Павел Йончев
отговори на въпрос
на 19 Февр. 2013
За данъчни цели отклонението от данъчно облагане следва да се елиминира като се определи данъчна основа, бе
з да се вземе предвид уговорката, че заема е безлихвен, а се определи данъчна основа, включваща пазарната лихва.. За целите на определяне на данъчния финансов резултат в годишната данъчна декларация по чл.92 от ЗКПО за 2011г.,
Пълният отговор може да намерите тук: http://www.danatsiitaksi.spetsializiranainformatsia.bg/?cs=0025
з да се вземе предвид уговорката, че заема е безлихвен, а се определи данъчна основа, включваща пазарната лихва.. За целите на определяне на данъчния финансов резултат в годишната данъчна декларация по чл.92 от ЗКПО за 2011г.,
Пълният отговор може да намерите тук: http://www.danatsiitaksi.spetsializiranainformatsia.bg/?cs=0025
