Следвайки инструкциите на НАП трябва да попълните следните полета със следната информация:
1. Период – изписват се година с четири цифри и месец с две цифри, като не се оставя разстояние.
2. Клон – изписва се в четири цифри или остава празно.
3. Вид документ – избира се една от следните опции:
01 - Фактура
02 - Дебитно известие
03 - Кредитно известие
07 - Митническа декларация
09 - Протокол или друг документ
11 - Фактура - касова отчетност
12 - Дебитно известие – касова отчетност
13 - Кредитно известие – касова отчетност
91 - Протокол за изискуемия данък по чл. 151в, ал. 3 от закона
92 - Протокол за данъчния кредит по чл. 151г, ал. 8 от закона или отчет по чл. 104ж, ал. 14
93 - Протокол за изискуемия данък по чл. 151в, ал. 7 от закона с получател по доставката лице, което не прилага специалния режим
94 - Протокол за изискуемия данък по чл. 151в, ал. 7 от закона с получател по доставката лице, което прилага специалния режим
4. Номер на документа - въвеждате номера на съответния документ, както е изписан върху него.
За митническите декларации трябва да се въведе номер /без дата/. Този номер включва: буквен код, кода на митническо учреждение, митническия режим, поредния номер от регистъра, както и разделители между тях "/" или"-".
5. Дата на документа. В това поле следва да се посочи датата на издаване на документа, записана в него.
Не се допуска въвеждане на документи с дата, по-късна от избрания период. Дати, които са повече от 12 месеца преди периода, се третират като нефатални грешки.
6. Идентификационен номер на контрагента.
Полето съдържа идентификационния номер по ЗДДС на контрагента, когато същият е регистрирано по ЗДДС лице или идентификационен номер за целите на ДДС, издаден от данъчната администрация на друга държава членка, или Булстат/ЕГН/ЛНЧ/Служебен номер от НАП, ако лицето не е регистрирано по ЗДДС.
Полето задължително се попълва с код "999999999999999" в случаите, когато контрагентът е чуждестранно лице (физическо или юридическо), което няма регистрация по Данъчно-осигурителния процесуален кодекс и ЗДДС или няма ИН за целите на ДДС, с който лицето да е регистрирано в друга държава членка.
Проверката на ИН по ДДС в случай, когато контрагентът е регистриран за целите на ДДС в друга държава членка на ЕС се прави по префикс и дължина на ИН да е по-голяма то 2 символа.
ИН по ДДС на контрагента или на ЗЛ следва да се попълва, БЕЗ ДОПЪЛНИТЕЛНИ РАЗДЕЛИТЕЛИ МЕЖДУ СИМВОЛИТЕ.
Проверката за валидност на ИН по ЗДДС на задълженото лице, предоставящо информацията от отчетните регистри по ЗДДС, ще бъде направена при приемането на данните в ИС на НАП. Проверката обхваща дали лицето е било регистрирано по ЗДДС за данъчния период, за който подава справка-декларация и дневници по ЗДДС.
Полето "Идентификационен номер на контрагент" може да не се попълва в случаите, когато вид на документа е:
09 – протокол, в изрично предвидени в ППЗДДС случаи, когато не се изисква посочване на този номер - например при корекция на данъчен кредит, начисляване на ДДС при дерегистрация и др.
За вид документ 09 - протокол, полето „ИН на контрагент” задължително трябва да е попълнено с ИН по ДДС на контрагент от друга държава членка на ЕС в Дневник за покупките при попълнена стойност в някои от следните колони/клетки:
к.15 "ДО при придобиване на стоки от посредник в тристранна операция"
к. 9, 10 или 12 “ДО при ВОП”, “ДО на получени доставки по чл. 82, ал.2-5”.
За останалите видове документи полето „ИН на контрагент” задължително трябва да бъде попълнено.
Преди да се пристъпи към въвеждане на данни в поле „ИН на контрагент” ИН по ЗДДС или ИН за целите на ДДС, следва да се провери дали същия е коректен, т.е. съответства на номера посочен в документа за отразяване. В тази връзка ПП извежда предупредително съобщение, съгласно което следва задължително да се уверите дали този ИН е въведен правилно! За да се намалят грешките при попълване на идентификационен номер, препоръчително е да използвате номенклатурата на контрагентите.
7. Име на контрагента.
Полето съдържа наименованието на контрагента. Попълва се задължително, когато е попълнено полето "Идентификационен номер на контрагента”.
8. Вид на стоката/услугата.
В това поле следва да се опише кратко и точно предмета на доставката или допълнителна информация за документа.
8а. “Доставка по чл. 163а от ЗДДС”
В колона 8а “Доставка по чл. 163а от ЗДДС” могат да се въвеждат само кодовете, определени в ППЗДДС, а именно:
Код Описание
01 Доставка по част I на Приложение 2 от ЗДДС
02 Доставка по част II на Приложение 2 от ЗДДС
Полето не е задължително за попълване.
9. Данъчна основа и данък на получените доставки, ВОП, получените доставки по чл. 82, ал. 2 – 5 ЗДДС и вносът без право на данъчен кредит или без данък
10. Данъчна основа на получените доставки, ВОП, получените доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 ЗДДС, вносът, както и данъчната основа на получените доставки, използвани за извършване на доставки по чл. 69, ал. 2 ЗДДС с право на пълен данъчен кредит
11. ДДС с право на пълен данъчен кредит
12. Данъчна основа на получените доставки, ВОП, получените доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 ЗДДС, вносът, както и данъчната основа на получените доставки, използвани за извършване на доставки по чл. 69, ал. 2 ЗДДС с право на частичен данъчен кредит
13. ДДС с право на частичен данъчен кредит
14. Годишна корекция по чл. 73, ал. 8 ЗДДС
15. ДО при придобиване на стоки от посредник в тристранна операция
Източник: nap.bg
За да сте още по-уверени, когато попълвате дневника за покупките, почерпете от опита на експертите, благодарение на статията "Особености при попълване на дневника за покупките", която ще откриете тук
За да сте още по-уверени, когато попълвате дневника за покупките, почерпете от опита на експертите, благодарение на статията "Особености при попълване на дневника за покупките", която ще откриете тук
Свързани статии
Абонамент за newsletter
Абонирайте се БЕЗПЛАТНО за Newsletter clubschetovodstvo.bg
за да получавате най-новата информация и анализи по темите, които Ви интересуват!
Коментари
3 Коментари