Преотстъпен данък в ГДД с баркод

Попълва се декларация с баркод по чл. 92 и приложение 1. В декларацията не позволява на ред 13 да се напише сумата на преотстъпения данък, а в приложение 1, справка 1 в пореден номер 3 е избран код 4 и е написана сумата, която е 60% от данъка. След като се натисне Провери, се изписва следния текст: стойността на част V ред 13 ПРЕОТСТЪПЕН КОРПОРАТИВЕН ДАНЪК трябва да бъде равна на сбора на ред 3. Размер на преотстъпения данък по съответното основание от справка 1 част I на Приложение 1. Данъчното облекчение по чл. 189 б се прилага след постановяване на положително решение от Европейската комисия по съвместимост с правилата в областта на държавните помощи. При условие, че Европейската комисия постанови положително решение до 31 март 2015г., данъчното облекчение може да се приложи за 2014 г. Така ли да се подаде и без да се пише нищо на ред 13 Преотстъпен корпоративен данък от декларацията или е възникнала някаква грешка?

 

Експерт Елена Илиева дава следното решение на казуса:

За да се попълни коректно преотстъпване на корпоративен данък по чл. 189б от ЗКПО в ГДД по чл. 92, е необходимо, освен отбелязване на Приложение 1 (обр. 1011) в част ІV, да се попълнят и следните редове в част ІІІ:

- ред 4: Преотстъпване на корпоративен данък и/или намаление на счетоводния финансов резултат по реда на глава двадесет и втора от ЗКПО;

- ред 4.1: Изпълнение на изискването по чл. 167, ал. 1 от ЗКПО;

- ред 7: Дейността по чл. 189б, ал. 1 (производство на непреработена растителна и животинска продукция) продължава да се осъществява за период 

 

Пълния отговор можете да прочетете в CD Данъчните декларации на моята фирма.

 

Повече информация тук!