Въпрос: Фирма получава фактура за покупка с ДДС 9% и ДДС 20%. Как е правилно да се отрази в дневник покупки?
Отговор на въпроса даде експерт Ели Марова:
Цели експертни решения и анализи на въпросите Ви относно: последните промени в ЗДДС, регистрация в OSS, дистанционни продажби, начисляване на ДДС и протокол по чл. 117, ВОД и ВОП, внос и износ, регистрация по ЗДДС, данъчен кредит - "ДДС наръчник 2021"!
Фактурата следва да се отрази в дневника за покупки според правото на данъчен кредит. Ако имате право на данъчен кредит за начисления данък с 9% и 20%, следва да я отразите в колона 10 за данъчната основа и колона 11 за начисления данък. Тъй като данъкът в колона 11 няма да е 20% от данъчната основа от колона 10, е възможно програмата да съобщи за грешка, ако са заложени някакви контроли, но тази грешка не е фатална и ще може да подадете дневниците и декларацията без проблеми.
Ако за едната част от данъка (например с 9%) нямате право на данъчен кредит, а за частта с 20% имате право на пълен данъчен кредит, следва да отразите фактурата в колона 9 за данъчната основа и данъка без право на данъчен кредит и в колони 10 и 11 за данъчна основа и данък, за които имате право на данъчен кредит.
Източник: „ДДС наръчник 2021“. Вземете книгата с всички решени казуси тук >>
Цели експертни решения и анализи на въпросите Ви относно: последните промени в ЗДДС, регистрация в OSS, дистанционни продажби, начисляване на ДДС и протокол по чл. 117, ВОД и ВОП, внос и износ, регистрация по ЗДДС, данъчен кредит - "ДДС наръчник 2021"!
Фактурата следва да се отрази в дневника за покупки според правото на данъчен кредит. Ако имате право на данъчен кредит за начисления данък с 9% и 20%, следва да я отразите в колона 10 за данъчната основа и колона 11 за начисления данък. Тъй като данъкът в колона 11 няма да е 20% от данъчната основа от колона 10, е възможно програмата да съобщи за грешка, ако са заложени някакви контроли, но тази грешка не е фатална и ще може да подадете дневниците и декларацията без проблеми.
Ако за едната част от данъка (например с 9%) нямате право на данъчен кредит, а за частта с 20% имате право на пълен данъчен кредит, следва да отразите фактурата в колона 9 за данъчната основа и данъка без право на данъчен кредит и в колони 10 и 11 за данъчна основа и данък, за които имате право на данъчен кредит.
Източник: „ДДС наръчник 2021“. Вземете книгата с всички решени казуси тук >>
Свързани статии
Абонамент за newsletter
Абонирайте се БЕЗПЛАТНО за Newsletter clubschetovodstvo.bg
за да получавате най-новата информация и анализи по темите, които Ви интересуват!
Коментари
0 Коментари