Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките".
Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките". Съгласен съм
Имейл RSS Facebook
x Влез в clubschetovodstvo.bg

Годишен финансов отчетДанъчно облагане и таксиДДСЗДДФЛЗКПОНазначаванеОтраслово счетоводствоРегистриране на фирмиСчетоводство

Правилно отчитане на сгрешени фактури във връзка с отделяне на дружество

Във връзка с отделяне на дружество А АД от дружество В АД е изпратено писмо на доставчик да фактурира наем и електричество на дружество А с VAT номер ВG22222222 от 01.07.2020 г., a не на дружество В VAT BG111111111. Издавани са месечни фактури с получател А АД и вписан VAT BG111111111. Същите са декларирани от доставчика с грешен VAT номер и името на новото дружество, а от получателя - в неговия дневник с негов ДДС номер /въпреки че е вписан друг/, тъй като не е съобразено, че са с грешен номер по ДДС. Какви действия трябва да се предприемат, за да се отчетат правилно фактурите (разход/ приход), ДДС и да се коригира грешката при двете страни? Има ли санкции - трябва ли да се коригират/ преобразуват разходът и ДДС за 2020 г.? Ако се издава протокол за анулиране от доставчика, моля за малко повече информация как е редно - протокол към всяка фактура и нова фактура, заместваща грешната, или може един общ протокол и обща фактура със стойност съответно 7 месеца общо за 2020 И 7 месеца за 2021 г.? Протоколите според мен по чл. 116, ал. 4 се въвеждат с минус в дневника по ДДС, дали е правилно, и са подобни на фактура като бланка?

Отговор на въпроса даде експерт Ели Марова:
 
/Решението е включено в „ДДС наръчник 2021“. За да получите още готови експертни решения на казуси във връзка с ДДС, протокол по чл. 117, ВОД и ВОП, дистанционни продажби, OSS и др., вземете наръчника от тук >>/
 
Съгласно чл. 116 от Закона, погрешно съставени или поправени документи се анулират и се издават нови. Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните
 
След като сте издали фактура с грешен Ин по ДДС, следва да анулирате фактурата и да издадете нова. Анулирането става с издаване на протокол, който съдържа освен реквизитите от фактурата, основанието за анулирането, номера и датата на документа, който се анулира, номера и датата на издадената нова фактура, подпис на лицата, съставили протокола за всяка от страните. Протоколът се отразява със знак минус в дневника за продажби/ покупки. Законът не предвижда санкции при издаване на сгрешени документи, а само за неначислен данък в срок. В случая данъкът е начислен и няма да има санкция след поправката.
 
Когато става въпрос за няколко сгрешени фактури към един и същи клиент, редно е към всяка фактура да се издаде протокол за анулиране и нова фактура.
 
Тази грешка по никакъв начин не се отразява на прихода/ разхода за 2020 г. Фирмата - получател на услугата - ще има право на данъчен кредит по новите фактури при условията на чл. 58, ал. 1 от ППЗДДС.
 
 
 
Източник: „ДДС наръчник 2021“. Вземете го тук >>

Абонамент за newsletter

Абонирайте се БЕЗПЛАТНО за Newsletter clubschetovodstvo.bg

за да получавате най-новата информация и анализи по темите, които Ви интересуват!

Коментари

0 Коментари

Внимание: За да публикувате коментар, моля, отговорете правилно на въпроса!

Абонирайте се БЕЗПЛАТНО за Newsletter clubschetovodstvo.bg

за да получавате най-новата информация и анализи по темите, които Ви интересуват!

Да, искам информация за продуктите на РС Издателство и Бизнес консултации. Приемам личните ми данни да бъдат обработвани съгласно Регламент ЕС 2016/679