Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките".
Този сайт използва т.нар. бисквитки (Cookies), съгласно разпоредбите на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета, за да Ви осигури най-функционалното посещение на нашия сайт. "Бисквитките" ни помагат да подобряваме съдържанието на сайта, като Ви даваме персонализирано и много по-бързо онлайн изживяване. Те се използват само от нашия сайт и нашите доверени партньори. Кликнете ТУК за подробности относно правилата за "бисквитките". Съгласен съм
Имейл RSS Facebook
x Влез в clubschetovodstvo.bg

Годишен финансов отчетДанъчно облагане и таксиДДСЗДДФЛЗКПООтраслово счетоводствоРегистриране на фирмиСчетоводство

Счетоводни операции за отчитане на разлика между фактура и получена сума след приспадане на комисиона

Въпрос: Какви са счетоводните операции, отчитащи разликата между получените пари по банка за фактура от Booking и начислената и взета от тях комисиона за посредническата услуга? За посредническата услуга за издаване на протокол по чл. 117 и начисляване на 20% ДДС не питам. 
 
Пример фактура от настаняване 3500 лв., комисионна 280 лв., превод 3220 лв. по банка. След като са разход тези 280 лв., с коя сметка се закрива тази разлика?

Отговор: Предполагам, че имате регистрация и договор с Booking във връзка с предлаганите от Вас туристически услуги. В този договор би трябвало да е регламентирана комисионата на Booking, както да е регламентиран начинът на нейното плащане – чрез удръжка от превода за настаняване на гостите във Вашия обект. В тази връзка Booking би трябвало да издава фактура за посредническата услуга.
 
Ако не сте я получили, би следвало да се обърнете към Booking и да я потърсите. Разходът е на база издадена фактура, а не на база на разликата между фактурата за настаняване и получената сума.
 
Счетоводните операции би следвало да са следните:
1. За фактурата за настаняване:
Д-т с/ка 411 – Клиенти - 3500 лв.
 К-т с/ка 703 – Приходи от услуги - 3211.01 лв.
 К-т с/ка 4532 – Начислен ДДС на продажбите - 288.99 лв.

2. За фактурата за комисиона от Букинг:
Д-т с/ка 602 – Разходи за външни услуги - 280 лв.
 К-т с/ка 401 – Доставчици - 280 лв.
146
Счетоводно отчитане и данъчно облагане: сборник с решени казуси
 
3. При получаване на сумата за настаняване:
Д-т с/ка 503 – Разплащателна сметка - 3220 лв.
 К-т с/ка 411 – Клиенти - 3220 лв.
 
4. За закриване на остатъка от вземането със задължение към
доставчика:
Д-т с/ка 401 – Доставчици - 280 лв.
 К-т с/ка 411 – Клиенти - 280 лв.

Абонамент за newsletter

Абонирайте се БЕЗПЛАТНО за Newsletter clubschetovodstvo.bg

за да получавате най-новата информация и анализи по темите, които Ви интересуват!

Да, искам информация за продуктите на РС Издателство и Бизнес консултации. Приемам личните ми данни да бъдат обработвани съгласно Регламент ЕС 2016/679

Коментари

0 Коментари

Внимание: За да публикувате коментар, моля, отговорете правилно на въпроса!

Абонирайте се БЕЗПЛАТНО за Newsletter clubschetovodstvo.bg

за да получавате най-новата информация и анализи по темите, които Ви интересуват!

Да, искам информация за продуктите на РС Издателство и Бизнес консултации. Приемам личните ми данни да бъдат обработвани съгласно Регламент ЕС 2016/679